新加坡稅種少，稅收優(yōu)惠政策多，加上國情穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)市場發(fā)展快速，特別金融服務(wù)業(yè)，發(fā)展尤為快速，因此吸引大批富人落地新加坡規(guī)劃稅籌。本文一起探討新加坡的主要稅種有哪些，以及有哪些稅收優(yōu)惠政策。
新加坡的主要稅種
1、個人所得稅：新加坡對個人所得征收的稅種，包括工資、薪金、退職金、職務(wù)津貼、獎金等多種形式的收入。納稅人分為居民和非居民，居民需對其在新加坡賺取或獲得的所得征稅，而非居民僅對其在新加坡取得的所得征稅。
2、企業(yè)所得稅：對企業(yè)利潤征收的稅種，新加坡企業(yè)所得稅率為17%，實行屬地兼屬人稅收管轄原則。此外，新加坡還提供了一系列稅收優(yōu)惠政策，如初創(chuàng)企業(yè)前三課稅年享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，以及高新技術(shù)企業(yè)符合規(guī)定的利潤可享受至多15年的免征企業(yè)所得稅待遇。
3、消費稅：對特定商品和服務(wù)征收的稅種，如煙、酒、機(jī)動車輛、汽車燃料等。
4、房地產(chǎn)稅：對不動產(chǎn)如房子、建筑物和土地征收的稅種，稅率為10%。
5、印花稅：對某些法律文件和合同征收的稅種。
需要注意的是，如果
新加坡公司在海外經(jīng)營業(yè)務(wù)，那么公司會向當(dāng)?shù)乩U納所得稅。在這種情形下，公司可以申請獲得雙重征稅協(xié)定的保護(hù)，以避免在海外和新加坡繳納重復(fù)的所得稅。
新加坡稅收政策
1、公司所得稅豁免
新加坡為了吸引更多的公司來注冊并在這里營業(yè)，制訂了許多豁免公司所得稅的政策。對于首三年的營業(yè)額低于100萬新元的公司， 提供長達(dá)三年的100％所得稅免稅期。對于營業(yè)額超過100萬新元以上的公司，則能夠享受短期緩解辦法。
2、雙重征稅協(xié)定
新加坡 與大多數(shù)國家簽署了雙重征稅協(xié)定，以避免因公司在海外有經(jīng)營業(yè)務(wù)而要同時繳納海外和新加坡所得稅。這些協(xié)定為新加坡公司提供了更多的保護(hù)和優(yōu)惠。
3、稅務(wù)互惠協(xié)議
新加坡 與其他國家簽署了稅務(wù)互惠協(xié)議，以防止在國家之間涌現(xiàn)不公平的稅收競爭。這些協(xié)議旨在增進(jìn)雙邊貿(mào)易和投資，并建立一個更加公溫和穩(wěn)定的稅收環(huán)境。
新加坡公司報稅時間
納稅年度通常為日歷年度，但公司可以按照其財政年度進(jìn)行納稅申報。注冊時，一般會建議選擇在
公司注冊月份的上個月月底作為公司的財務(wù)年結(jié)日。
納稅年度也被稱為"評稅年度"。公司在當(dāng)年取得的所得將在下一年度進(jìn)行征稅。例如：2023財務(wù)年度取得的所得收入將在2024評稅年度進(jìn)行納稅。
在新加坡，公司每年必須向IRAS提交2份企業(yè)所得稅申報表：預(yù)估應(yīng)課稅收入表（ECI）和C系列表格：
1、ECI表格：申報該公司一個課稅年度的應(yīng)納稅所得額估算。在財政年度結(jié)束日期的3個月內(nèi)提交，除非獲得ECI 申報豁免的公司和明確不需要提交ECI的公司。
2、C系列表格：申報公司對應(yīng)年度的實際應(yīng)納稅所得額。提交日期為每年的11月30日申報上個財政年度的企業(yè)所得稅。
新加坡公司在經(jīng)營過程中應(yīng)妥善保管與稅務(wù)相關(guān)的憑證和資料，如發(fā)票、合同等。這些憑證在稅務(wù)稽查時可作為證明公司合規(guī)經(jīng)營的重要依據(jù)。
另外，所有在新加坡工作的外籍員工都需要向繳納個人所得稅。稅率依據(jù)個人所得情形而定。
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