境外直接投資注意事項，境外投資備案與審核解析

國內(nèi)企業(yè)要走出去，拓展跨境業(yè)務(wù)就要遵循相應(yīng)的法律法規(guī)，不僅有要了解境外的法規(guī)政策，國內(nèi)企業(yè)對境外投資的相關(guān)政策也要了解清楚。在國外注冊公司或者投資外國公司，符合境外投資標準條件的企業(yè)都需要按照《企業(yè)境外投資管理辦法》辦理境外投資備案（ODI）。

境外投資備案的定義
境外投資備案就是說一個公司或者個人在境外成立了企業(yè)，或者是要做個項目，往境外投資匯錢，就叫境外投資備案 ，一般有兩種情況：
1、公司新設(shè)在境外；
2、中方公司作為股東并購的一家境外企業(yè)。
滿足以下要求的企業(yè)需要辦理境外投資備案：
1、境內(nèi)公司成立滿一年；
2、境內(nèi)公司盈利超過投資金額；
3、境內(nèi)公司是境外公司的股東。

境外投資備案需要的資料：
1、境外投資備案表；
2、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
3、有關(guān)補充材料，如：
①對外投資設(shè)立企業(yè)或并購的相關(guān)章程(合同、協(xié)議)；
②相關(guān)的董事會或出資決議；
③新經(jīng)審計的財務(wù)報表；
④前期工作落實情況說明(包括：盡職調(diào)查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評價等)；
⑤并購類對外投資需提交境外并購事項前期報告表；
⑥境外投資真實性承諾書。

境外投資備案流程
一般而言，中國企業(yè)進行海外投資，主要需要取得三個主管部門的核準、備案或登記。包括國家發(fā)展和改革委員會或地方發(fā)展和改革委員會的核準或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局的外匯登記程序。
1、受理：委辦收文窗口接收項目備案申請后，當日通知外資處經(jīng)辦人員收文并簽收。經(jīng)辦人員根據(jù)相關(guān)規(guī)定
2、審查和決定：經(jīng)辦人員及分管負責人按崗位職責對項目備案申請進行初審，處室主要負責人進行審定。處室負責人對申請材料和初審意見進行審核，做出是否同意備案的決定。不同意備案的，應(yīng)寫明不同意備案的理由。對不同意初審意見的，提出其意見及理由后，將申報材料退回受理窗口。處室負責人作出同意備案的決定后，報分管委領(lǐng)導(dǎo)終審。

核準和備案有哪些區(qū)別
核準和備案有哪些區(qū)別呢？《企業(yè)境外投資管理辦法》（發(fā)改委第11號令）中提到：
（1）實行核準管理的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的“敏感類項目”，而“敏感類項目”包括涉及敏感國家和地區(qū)的項目和涉及敏感行業(yè)的項目；
（2）中央管理企業(yè)含中央管理金融企業(yè)、國務(wù)院或國務(wù)院所屬機構(gòu)直接管理的企業(yè)。
但要注意的是，發(fā)改委和商務(wù)部門對“敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)”的定義并不相同。
對于“敏感國家和地區(qū)”：
發(fā)改委指的是：未建交和受國際制裁的國家，發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂等國家和地區(qū)；
商務(wù)部門指的是：與中華人民共和國未建交的國家、受聯(lián)合國制裁的國家。必要時，商務(wù)部可另行公布其他實行核準管理的國家和地區(qū)的名單。
對于“敏感行業(yè)”：
發(fā)改委指的是：基礎(chǔ)電信運營，跨境水資源開發(fā)利用，大規(guī)模土地開發(fā)，輸電干線、電網(wǎng)，新聞傳媒等行業(yè)；
商務(wù)部門指的是：涉及出口中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)的行業(yè)、影響一國（地區(qū)）以上利益的行業(yè)。
請注意，不管備案還是核準，投資主體在取得有效核準文件或備案通知書之前，外匯管理、海關(guān)等有關(guān)部門依法不予辦理相關(guān)手續(xù)，金融企業(yè)依法不予辦理相關(guān)資金結(jié)算和融資業(yè)務(wù)”。這就意味著商委和發(fā)改委的核準或備案均為資金出境的前置條件。

辦理境外投資備案注意事項
1、成立時間比較短，不符合要求的
2、境外投資規(guī)模是母小子大的
3、境外投資行業(yè)與母公司主營沒有任何相關(guān)性的
如果企業(yè)想要辦理境外投資的話需要您特別注意以上幾點，盡量避免上述的問題。如果您存在以上問題，那么您也不用擔心，瑞豐德永專業(yè)服務(wù)跨境企業(yè)，為您提供合理的解決方案。還可以為跨境企業(yè)提供企業(yè)架構(gòu)搭建，財稅籌劃，銀行開戶，公司注冊等一站式服務(wù)。