什么是境外投資備案及境外投資備案申報流程

什么是境外投資備案及境外投資備案申報流程

隨著“一帶一路”建設(shè)發(fā)展，我國與世界各國的建立經(jīng)貿(mào)關(guān)系，我國的企業(yè)也在積極的參與“一帶一路”的建設(shè)，到世界各地投資設(shè)廠。政府部門對對外投資監(jiān)管體系也日趨的完善，從2018年3月1日起《企業(yè)境外投資管理辦法》開始實施，明確要求企業(yè)對進(jìn)外投資要先進(jìn)行境外投資備案。到底什么是對外投資備案呢，它有哪些要求和條件，瑞豐德永小編為大家整理收集了相關(guān)知識，我們一起來學(xué)習(xí)下。

什么是境外投資備案？
境外投資備案就是說一個公司或者個人在境外成立了企業(yè)，或者是要做個項目，往境外投資匯錢，就叫境外投資備案 ，一般有兩種情況：
1、公司新設(shè)在境外
2、中方公司作為股東并購的一家境外企

辦理境外投資備案有什么要求？
1、境內(nèi)公司成立滿一年
2、境內(nèi)公司盈利超過投資金額
3、境內(nèi)公司是境外公司的股東

境外投資備案申請條件
（一）申報條件：
1、符合“境外投資”定義：境外投資指的是，在我國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為；

2、主體和成立時間要求：在我國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案；

3、股東背景、資金來源、投資真實性要求：無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查；

4、近期被關(guān)注的六個境外投資類型：大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn)、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門嚴(yán)格審核。

（二）申報所需材料：
1、企業(yè)開展實行備案管理的境外投資。
（1）《境外投資備案表》；
（2）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼正復(fù)印件；
（3）申請并購或收購類境外投資的企業(yè)需提交合作協(xié)議或相關(guān)合同；
（4）省屬國有企業(yè)需提交省國資委同意企業(yè)到境外開展投資業(yè)務(wù)的函件。

2、企業(yè)開展涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實行核準(zhǔn)管理的境外投資。
（1）申請書(主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資金額、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、投資資金來源、投資具體內(nèi)容等)；
（2）《境外投資申請表》；
（3）境外投資相關(guān)合同或協(xié)議；
（4）有關(guān)部門對境外投資所涉的屬于我國限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準(zhǔn)予出口的材料；
（5）并購類境外投資須提交《境外并購事項前期報告表》；
（6）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

境外投資備案申報流程
（一）發(fā)改委立項——向發(fā)改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。
（二）商務(wù)部審批發(fā)正——商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資正書》，企業(yè)應(yīng)在收到正書2年在境外開展投資。
（三）外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記正》。

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