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跨境貿易公司要怎么報稅？

2023-11-16 15:42:48

跨境貿易企業報稅，需要根據公司主體來做稅務申報，不同公司主體該怎么報稅呢？

國內貿易公司
（1）最核心的就是去做出口退稅，先辦理各項退稅資質，讓供應商開增值稅專用發票進來，報關完畢后。向稅務局申請退進項票上的進項稅。有了就去申請退稅，在次年四月之前把頭年的進項稅退完（一般納稅人才能退）。
（2）增值稅申報：每個月都要申報，因為出口企業是免銷項稅的所以稅額是0，但是增值稅申報表要在免稅收入那一欄填寫上收入。
（3）企業所得稅：每季度申報，次年5月份之前做匯算清繳，多退少補（前面不要算多利潤，太難退了）。就是公司的利潤乘以企業所得稅率。現在小型微利企業有優惠。
（4）個人所得稅：發給員工的工資，企業要代員工報個人所得稅。按5級稅率。每個月報一次。如果利潤全部在公賬老板要分紅就需要按分紅這類型繳納20%的個人所得稅。分紅時申報
（5）其他就是個別小稅種了，比如印花稅之類的。

國內運營服務公司
（1）增值稅這塊重點跨境服務是免增值稅銷項稅的，但是要做跨境免稅服務備案。
（2）企業所得稅、個稅同國內貿易企業。

香港公司
利得稅，一年申報一次。香港稅種比較少，做為離岸公司報利得稅就可以了。稅率16.5%。這個稅種和國內企業所得稅很相似，利潤乘以利得稅稅率。一般情況下由代理安排香港本地會計師核數申報。

歐美等海外店鋪公司
申報歐洲各個國家的VAT/增值稅，和國內的增值稅原理一樣。（銷項減進項）乘以增值稅率。
有的國家月度報，有的國家季度報。這個都是賣家把數據提供給VAT代理，由他們安排申報。當然，現在部分代扣代繳的店鋪下來后首先要注冊一個VAT稅號。
其他進口關稅和增值稅這個是貨代安排申報的，很多包含在了物流報價里了。

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