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稅務籌劃的重要性，企業進行稅務籌劃需要遵循哪些原則？

2024-01-04 15:58:31

稅收不管是個人投資者還是企業在哪里都會面臨的，只是多少的問題。不同收入，在不同地區都需要面臨著不同的稅負，對于納稅人而言，如何降低自己所需要繳納的稅款是非常重要的問題，這就是本文接下來要談及的重點，稅務籌劃。

什么是稅務籌劃
稅務籌劃，指的是在不違反稅法的前提下，合理地運用稅法的有利規定和企業本身的經濟活動進行稅負優化的一種管理行為。也就是說，稅務籌劃主要是通過調整企業的經營結構和經營行為，來達到減少繳納稅款的目的。
簡單來說，就是稅務籌劃是合法合規減少納稅款。

稅務籌劃的好處
1、提高企業自覺納稅的意識
稅務籌劃是企業預先進行的對節約稅收開支的合理規劃與設計，是積極納稅的一種表現，從本質上區別于偷稅、逃稅、漏稅、抗稅等違法行為。
2、有助于企業實現利潤最大化
企業通過合理的稅務籌劃，利用稅收優惠政策，避免多繳納可以無需繳納的稅款，使得企業降低了成本。而企業根據稅收優惠政策進行決策調整，又在客觀上為國家產業結構調整與優化生產力空間布局
作出貢獻。
3、有助于提升企業競爭力
企業需要思考如何通過稅務籌劃實現資金、成本及利潤的最優效果，這也在一定程度上促進企業加強經營管理、財務管理能力，提高了企業的競爭力。

稅務籌劃的方法
1、利用財務成本
通過調整企業的資產結構和資金流向，來利用財務成本來達到繳稅的目的。例如，將高稅率的資金借給低稅率的公司，來降低企業整體的納稅負擔。
2、利用稅收優惠
合理利用各類稅收優惠政策和免稅額度，通過調整企業經營行為和經營方式，來降低繳納的稅款。
3、利用財務會計
運用財務會計的分攤計算和核算方法，來達到優化企業財務結構的目的。例如，將成本和費用分攤到各個時間段內，從而實現減少稅款的目的。

稅務籌劃需遵循的原則
1、經濟原則
企業開展稅務籌劃的時候，最好是將首個目標考慮在目前經濟效果最大的目標上，企業的經濟原則優先，可以更快的幫助企業減小稅務上的壓力，使得企業能對稅務籌劃有比較直觀的了解，也能對稅務籌劃的開展具有更充足的信心。
2、合法原則
稅務籌劃的基本常識，開展稅務籌劃，必須符合相關的稅法和稅規，否則最后稅務籌劃的結果只會是使得企業沒有獲得相應的稅務減負，反而帶來一些稅務上的處罰，只會浪費了精力。
3、協作原則
稅務籌劃的開展不只是企業財務人員與稅務籌劃公司的人員的工作，同時也是企業各個相關部門的工作，就企業的銷售部門而言，是存在相當多的一些稅務籌劃的空間的，所以企業在開展稅務籌劃的時候，公司的人員進行積極的配合才能使得公司更快的去完成工作的任務，還有公司的管理人員，可以多多的提出相關的一些意見，了解稅務籌劃的大概，幫助企業更好的處理公司的稅務問題。
4、時間原則
我國目前的稅法大部分都是有一定的時間性的，也就是說大部分是有執行時間的。所以公司在開展稅務籌劃的時候也是需要注意，該項政策在公司方案實施的時候，是否可以作為條例使用，如果不能的情況，還是注意提早改變計劃。
5、成本原則
稅務籌劃開展的時候也是有一定的成本的，所以相對稅務籌劃過多的目標，企業在開展的時候，也是需要考慮目標實施后的效果與成本之間的沖突，是否采用過多的成本去獲得較低的效果，這樣對于企業肯定是虧損的，因此目標的價值，成本的分析也是相當重要。
6、風險原則
不管進行何種事項，存在一定的風險是肯定的，稅務籌劃的開展也是的，稅務籌劃的開展的風險，一般是體現在對相關稅法的認知、稅務籌劃的操作上等，對于企業開展稅務籌劃，盡量是有一些經驗比較充足的人員去開展。防范可能會發生的一些風險。

總而言之，有效的稅務籌劃可以幫助企業降低稅負、提高盈利水平，并且是法律允許的。但是，稅務籌劃不能違反稅法規定，企業應該遵循合法合規的原則，不盲目追求減稅，合理運用稅收優惠政策和免稅額度，才能達到稅務籌劃的最大效益。

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