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跨境電商財稅普遍存哪些風險問題？如何做好稅務合規工作？

2024-03-04 17:36:25

跨境電商常見的財稅問題
跨境電商出口企業在經營過程中面臨著一系列的稅務風險。涉及到的稅種繁多，包括增值稅、關稅、消費稅等。不同國家和地區的稅收政策各異，企業需要了解并遵守各國的稅法規定，以避免因稅務問題而導致的經營風險。
跨境電商財稅普遍存在的幾大問題如下：
1、個人卡流水大，稅務風險高；
2、買單出口，企業無法做收入，長期稅務零申報；
3、沒有合理架構，賬務混亂，就是一筆糊涂賬，企業賺錢與否不清楚；
4、不懂出口退稅，白白浪費退稅機會；
5、出口退稅實操不熟悉，造成審批通不過；
6、大量無票采購，不懂如何做菜合規；
7、平臺往來核對不清、庫存數據不準；
8、跨境電商平臺越來越多，不熟悉平臺規則導致財務核算不準。

跨境電商稅籌規劃的作用
針對跨境電商出口企業面臨的稅務風險，稅籌規劃變得尤為重要。稅籌規劃是指企業根據稅收政策和法規，通過合理的稅務安排和優化結構，降低稅負、規避稅務風險的一種管理方式。在進行稅籌規劃時，企業可以考慮以下幾個方面：
首先，了解和遵守各國的稅法規定，確保企業的經營活動合規。
其次，合理利用各國的稅收優惠政策，降低企業的稅負。例如，可以通過注冊在稅收優惠較高的國家或地區的子公司，來減少稅務負擔。
此外，企業還可以合理運用跨境支付結構、外匯管理等方式來規避稅務風險。

財稅合規注意事項
對于跨境電商企業來說，要做好財稅合規，主要做到五大流：架構流、資金流、貨物流、稅務流、賬務流。
架構流：多公司、多店鋪之間搭建合理的架構，主體公司、服務公司、退稅免稅公司、店鋪公司、香港公司之間關系如何設定，都會影響到后續的資金回款方式。
資金流：合規的境外資金回款，不管是回到企業公賬、還是法人私賬，都要建立好合理的回款渠道。
貨物流：主要是出口報關模式的選擇，對于跨境電商來說，是選擇跨境電商身份模式的報關（9610/9710/9810），還是走一般貿易方式（0110）、亦或走1039市場采購模式等，不同報關模式對于跨境電商合規都有一定影響。
稅務流：按時做好稅務申報工作，避免公司長期零申報，對于店鋪公司不做業務的做好情況說明等。
賬務流：合規的賬務處理，不做“兩套賬”，對于多個公司的賬務處理，可以采用賬務報表合并，合規的同時更方便于管理。

對于跨境電商而言，不同規模、不同業務類型的賣家，合規轉型帶來的價值各不相同。當然，對于跨境電商中小賣家來說，合規的訴求比較簡單，主要聚焦國內銀行賬戶與資金流水安全，完成基本的稅務合規，規避潛在的封卡和稅務稽查風險，保證生意的持續運轉。

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