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馬來西亞公司報稅需做哪些準備工作？

2024-03-08 15:52:00

注冊馬來西亞公司后別忘了還有報稅這一項事務，不管馬來西亞公司經營與否，都必須做賬報稅，確認及更新馬來西亞公司注冊資料，保證公司合法性。在馬來西亞主要有哪些稅收呢？

馬來西亞的主要稅收
1、公司稅
目前，國內外公司的稅率為26％。但是，對于實收資本低于250萬令吉的公司，首50萬令吉收入的稅率為20％，下一項收入的稅率為26％。從2006年起的3年內，公司稅將從每年28％降低1個百分點。
2、個人所得稅
適用0-28％的累進稅率，可免稅，起價為2500令吉，0%-28%（居住民）、28%（非居住民）。
3、預扣稅
非居民公司或個人應按特別收入（動產使用，技術服務，提供廠房和機器安裝服務等）繳納10％的預扣稅，專利收入的10％，利息的15％，公開表演收入的15％，根據合同獲得的合同費用的15％，承包商15％，員工3％。
4、營業稅
對馬來西亞制造的所有產品和進口商品征收的稅，平均稅率為10％。
5、消費稅
稅率通常為5％，是根據服務或商品銷售的費用征收的，起點從150,000令吉至500,000令吉。
6、進口稅
大多數進口商品需繳納進口稅，稅率分為從價稅和特定稅，從價稅率在2％至300％之間。
7、出口稅
馬來西亞對包括原油、原木、鋸材和棕櫚油等資源產品的出口征收出口稅。
8、印花稅
首次營業資產達到RM100,000時，將征收1％的印花稅，超出此數額時，將征收2％的印花稅。對于流通票據，稅率為0.3％。
9、國產稅
部分本地生產的特定產品，包括香煙、酒精、紙碟、汽車等，均需繳納國產稅，稅率為15%-105%。
10、不動產利得稅
0%-30%，根據不動產年限而定，非馬來西亞公民或永久居民，無論持有該不動產時間長短，稅率一概為30%。

馬來西亞報稅需要的資料
企業在馬來西亞報稅需要提供的資料包括：
企業報稅編號、企業基本資料（股份及董事會構成等）、企業銀行賬戶、企業財政年報、派發股息情況以及企業資產損益表等。
根據規定，企業每月須向稅務機關繳納自行估計的稅務，到財政年度結束時再統一報稅，多繳退還，少繳補足。
但是如果少繳的稅務超過30%，則要罰款10%。如果個別月份利潤增長發生變化，需要單獨報告說明。
馬來西亞有限公司做賬報稅時間是在十八個月內要完成做賬、審計和報稅（新成立公司第一年），而注冊第二年或以上的公司要根據公司所制定的會計年度的6個月內要完成做賬、審計和報稅。

馬來西亞報稅注意事項
1、準備財務報表：
在報稅前，您需要準備財務報表，包括資產負債表、利潤表和現金流量表。這些報表將幫助您計算納稅金額并填寫相應的申報表格。
2、填寫所得稅申報表：
根據您的企業類型和財務年度，選擇正確的申報表格（如Form C，Form B / BE），并填寫相關的信息。確保您按照國家稅務局的要求填寫表格，并遵循正確的計算方法。
3、附件的準備：
根據您的企業類型和財務狀況，您可能需要準備一些額外的附件，如財務報表、銀行對賬單、交易明細等。這些附件將為國家稅務局提供財務信息。
4、納稅金額的計算：
您需要計算并報告您的企業所得稅或個人所得稅金額。不同的稅務類別和所得水平可能適用不同的稅率和抵免措施。確保您使用正確的稅率和計算方法，并合法地享受可用的稅務優惠。
5、時間和準確性：
提交報稅申報表格的截止日期是嚴格的，因此請確保您準備好所有的文件和附件，并準時提交。此外，填寫的信息需要準確無誤，以免引起不必要的問題或審查。

另外，馬來西亞提供廣泛的稅收激勵措施，以促進特定行業的投資，包括傳統制造業和農業部門，以及其他部門，如伊斯蘭金融服務、信息通信技術、教育、旅游、醫療保健、研發等領域。通過稅收優惠政策，政府的目標是吸引外國直接投資（FDIs），激勵海外投資者來馬來西亞設立公司或開展業務。

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