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香港公司股東收取分紅該怎么繳稅？需要繳納哪種稅？

2024-03-11 15:53:03

在香港，公司分紅是股東的一項重要收入來源。但是，在公司分紅之后，股東是否需要繳納稅款呢？既然已經分紅，說明公司已經走過了繳納公司稅（利得稅）這一步，交過公司稅的利潤再分紅，香港政府不會像大陸政府那樣，重復再征收一遍個人稅（薪俸稅），那么分給大陸個人股東是否需要在大陸繳納個人所得稅呢？下面就香港公分紅給大家做個簡單介紹。

香港公司分紅分給個人的情況
1、分紅給香港居民股東，不需要再交稅。
2、分紅給國內居民股東，只要是自然人股東取得分紅就要扣繳20%個稅嗎？其實不然，這樣取決于投資主體、被投資對象、投資期限、以及投資路徑等多個因素。
（1）投資主體不同，從被投資企業取得的分紅稅負也不一樣。比如外籍個人股東從外商投資企業取得的股息、紅利所得暫免征收個人所得稅規定。但是要注意對于雙重身份的，稅務機關會按中國居民納稅人處理，不予免稅。
（2）被投資對象，從被投資企業取得的分紅稅負也不一樣。比如自然人股東從上市公司取得的分紅，免征個人所得稅。但是一定要注意投資期限。期限不同稅負也不一樣。
（3）自然人投資路徑或者中間渠道不同，從被投資企業取得的分紅稅負也不一樣。比如自然人合伙人通過合伙企業間接持有上市公司股權分到的紅利，不得享受分紅免稅的優惠。
3、分紅給外國股東，情況下假設是美國，那么大家都知道，美國是全球征稅的。

香港公司分紅分給公司的情況
1、給國內公司股東分紅，那么這部分的分紅相當于國內公司的利潤，在國內需要交企業所得稅。
2、給其他地區或國家公司分紅，根據當地國家政策來定稅率，如果分紅的股東是香港公司，那就不需要再次繳稅了。

如果需要在香港全額繳稅，那么香港公司的利得稅稅率是8.25%，也就是要交8.25%的利得稅給香港政府，再次分紅給香港股東都不用再繳稅了。

如果香港公司分紅派息給大陸母公司，按照中國的稅法規定，企業投資收益需要繳納所得稅，通常情況下，企業所得稅稅率為25%。根據避免雙重征稅協定，是差額繳納所得稅（前提是香港公司有獲得香港居民企業身份證明書）。

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