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哪些原因會導(dǎo)致德國VAT失效？德國VAT合規(guī)指南

2024-03-13 17:06:13

德國VAT是增值稅的簡稱，它適用于在德國(歐盟)境內(nèi)產(chǎn)生的進(jìn)口、商業(yè)交易以及服務(wù)行為。不少賣家反映德國VAT注冊后莫名其妙就失效了，那么什么原因會導(dǎo)致德國VAT號碼失效呢？

德國VAT失效的原因
1、長期零申報
如果長期零申報，稅局會認(rèn)為這個賣家是不需要德國稅號的，這個對于他們的管理也是一種負(fù)擔(dān)，因此如果有賣家連續(xù)一年左右0申報的話，被注銷的概率就會加大。
2、長期沒有申報
如果有連續(xù)三個季度左右沒有申報，被稅局注銷稅號的概率也會增大，德國規(guī)定需要在每個申報周期的次月10日之前完成申報以及繳稅，如果長期沒有按照規(guī)定申報，那明顯是違背了德國稅法，將會增大被注銷的概率。
3、申報數(shù)據(jù)不一致
賣家平時的申報，例如平時的月報、季報的數(shù)據(jù)與最終的年報數(shù)據(jù)不一致，在稅局通知后不更改。

VAT失效后怎么辦？
稅號失效以后是可以重新激活的，但是個人激活不了，需要指定授權(quán)人（也就是德國會計師），由德國會計師去對接稅務(wù)局，稅務(wù)局會要求做申報以及補稅處理，賣家補申報完與繳納稅金。
賣家切記，即使沒有銷售額，也要補零申報。而且重新激活也是需要收費的，并且重新激活也需要一定的時間。另外，稅號失效后如果長期未進(jìn)行申報或錯誤使用，還會導(dǎo)致稅號二次失效！

德國VAT申報內(nèi)容
德國政府要求亞馬遜賣家需要提交VAT申報表進(jìn)行繳納增值稅。提交申報表的頻率取決于上一年度的VAT增值稅額度。通常需要每月提交一次，要每個月在10日之前申報前一個月的稅務(wù)，年終進(jìn)行匯總，調(diào)整申報，即12+1次申報。
申報表包括營業(yè)額，VAT增值稅額度和進(jìn)口稅額度。
VAT增值稅額是和進(jìn)口稅額相抵扣的差額，這個差額就是應(yīng)繳納的稅額或是將被償還的稅額。

德國VAT申報流程：
1、收集和匯總稅務(wù)記錄：企業(yè)可以使用專業(yè)的稅務(wù)軟件來收集和匯總稅務(wù)記錄，以便更快更準(zhǔn)確地完成稅務(wù)申報。
2、確定VAT費用的計算：企業(yè)可以依據(jù)不同的VAT稅率計算VAT費用，也可以使用專業(yè)的稅務(wù)軟件來計算VAT費用，以便更準(zhǔn)確地確定VAT費用。
3、提交VAT申報表：企業(yè)可以通過網(wǎng)上提交VAT申報表，或者通過郵件、信函或傳真等方式提交VAT申報表。
4、支付VAT費用：企業(yè)可以通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付VAT費用，也可以使用現(xiàn)金支付VAT費用。
5、審核VAT申報表：企業(yè)必須等待稅務(wù)機(jī)關(guān)審核VAT申報表，如果發(fā)現(xiàn)問題，企業(yè)應(yīng)及時聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)，并糾正錯誤。

綜上所述，德國VAT申報流程是一個復(fù)雜的程序，需要企業(yè)仔細(xì)準(zhǔn)備，以便高效準(zhǔn)確地完成VAT申報。企業(yè)可以通過收集和匯總稅務(wù)記錄，確定VAT費用的計算，提交VAT申報表，支付VAT費用，以及審核VAT申報表等步驟，有效完成VAT申報。

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