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西班牙跨境電商合規，西班牙VAT注冊及申報要求

2024-03-14 17:15:21

對于很多跨境電商賣家來說，VAT是必須了解的稅收知識。對于西班牙跨境電商賣家來說，什么情況下適用西班牙VAT呢？西班牙VAT要如何注冊及申報？本文就來為大家介紹西班牙VAT的相關知識，希望對需要了解西班牙電商市場的賣家有所幫助。

西班牙VAT適用情況
根據當地法規，符合以下情況的企業或個人均需要注冊西班牙增值稅（VAT）：
1、營業額超過閾值：如果企業或個人在西班牙的營業額超過特定的閾值，就需要注冊VAT。目前，標準稅率的閾值為超過75,000歐元，降低稅率的閾值為超過15,000歐元。如果你的營業額達到或超過這些閾值，你需要注冊VAT并按照相關規定征收稅款；
2、跨境交易：如果你在西班牙從事與其他歐盟成員國的跨境交易，無論你的營業額是否超過閾值，你都需要注冊VAT。這是根據歐盟的增值稅規定；
3、使用當地倉儲：包括FBA倉庫，第三方倉庫，自建倉等；
4、電子服務提供商：自2015年起，對于提供電子服務（如電子書籍、軟件、音樂、視頻、在線培訓等）的企業或個人，無論其營業額是否超過閾值，都需要在歐盟國家注冊VAT。因此，如果你在西班牙提供此類電子服務，你需要進行VAT注冊；
5、在當地成立公司。

西班牙VAT稅率
西班牙VAT稅率分為高稅率，中稅率和低稅率，其中高稅率為21％，中稅率為10％，低稅率為4％。高稅率適用于大多數商品和服務，中稅率適用于食品，書籍，藥品等，低稅率適用于某些特殊服務。
1、21%的標準稅率(適用于絕大部分的商品以及服務)。
2、10%的次級稅率（適用于食品和餐飲、肉類、藥物等）。
3、4%的超低稅率（適用于生活第一需要資源，如雞蛋、牛奶、面包等）。

注冊西班牙VAT所需材料
1、法人身份證復印件或者護照以及翻譯件；
2、營業執照原件及翻譯件（香港公司則需要BR，CR）；
3、西班牙認證文件；
4、店鋪的基礎信息以及對應銷售數據。

西班牙VAT申報
西班牙VAT申報所需材料：
1、銷售報表；
2、清關票據；
3、若是零申報，則需零申報函。
西班牙是季度+年度申報形式：4次季度+1次年度，一年共計5次申報。

西班牙VAT使用注意事項
西班牙是稅務代表制，作為非西班牙居民，要想在西班牙合規注冊并申報增值稅，稅局規定必須綁定一個當地的稅務代表，而稅務代表授權書必須通過海牙認證才是有效授權。只有在完成有效授權后，西班牙財務代表，才能合理合法代理您在西班牙的稅務事務。這些事務包括，協助西班牙離岸稅號獲得清關授權和電子簽名，代理您與稅局之間的溝通等。
如果沒有做海牙而注冊稅號，從稅局的角度該西班牙代理未取得您增值稅賬戶的代理權，所以稅局有權拒絕與該代理溝通任何與您稅號相關的事務，該代理所申請的稅號就僅限于上傳電商平臺和申報交稅。

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