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細說德國公司的優勢，以及稅務什么要求

2024-04-29 16:36:55

運營德國公司，對于德國的稅收一定要熟悉，德國稅收復雜，如果在公司運營過程中沒有做好稅務籌劃，很有可能讓公司面臨高額稅收。所以在注冊德國公司前需要了解清楚一些稅收事項，避免后續經營因為高額稅收而頭疼。

德國公司主要涉及的稅收
德國稅法較為復雜，其稅收組成為聯邦稅和州級稅。在實際操作中，德國公司主要涉及的稅種為公司所得稅、營業稅、關稅、增值稅等，其中關稅在進口商品時就向海關部門繳納，因此并不會產生太多后續工作。但營業稅、公司所得稅和增值稅則需要公司進行申報操作。

德國公司報稅時間
一般來說，德國的稅務年度為公司自然年度（但也可由公司財務年度進行劃分）。德國公司需要在每年的5月31日前，向德國稅務機關呈交上一自然年度的稅務申報文件。如果該納稅人不能在5月31日前申報稅務，則需要申請延期至9月30日前，對于某些特殊情況，甚至可以延長至下一年度的2月28日前。
德國稅務部門會依據公司經營情況，對公司的所得稅、營業稅等進行評估，并發出應繳稅款通知。公司需要在收到稅務機關的通知后1個月內，繳清所有稅款。當該公司在年末遞交報稅文件后，德國稅務機關會根據公司遞交的稅務申報文件進行稅務評定和審核，如果該公司多繳納了稅款，則會向該公司退稅，反之則會要求補稅。如果納稅公司對于稅金有疑問，則可向納稅機關進行申訴（申訴期限為收到評稅信的1個月內），如果行政復議不能解決的，則可通過德國法院裁定解決。

德國公司稅務規劃
如果某家德國公司沒有在德國實際展開任何業務，也沒有與任何德國公司產生貿易往來，則不必進行做帳審計，也不用繳納任何稅收，但仍需要按照規定時間進行稅務零申報。由于德國稅務部門對公司的經營審查較嚴格（審查方向為該公司的銀行賬戶），因此對于不打算在德國開展業務的公司，最后不要開立德國本地銀行賬戶。
對于在德國有實際經營的公司來說（如亞馬遜歐洲站網店），則需要進行公司所得稅的申報，同時公司賬目必須經過德國執牌會計師的審計，以確保公司賬目的真實準確。同時，還需要按照固定周期（月報、季報、年報）申報公司營業稅。每個周期的報稅截止日期為報稅周期次月10日前完成。而德國VAT（增值稅）是按月申報。

注冊德國公司的優勢
1、經濟和投資環境相對穩定
在德國注冊公司的資金在公司注冊成功后可以自由支配，可以用做流動資金，也可以提取，投資小風險低。注冊資本金直接匯入新設公司的對公賬戶，無資金來源審查。
2、社會福利待遇豐厚
公司注冊運營時間長且運營狀態良好可獲得德國長期商務簽證，您可以自由通行于26個申根國家。在德國運營公司的過程中，與政府部門打交道的流程比較簡單高效，只需按照德國的法律流程進行即可。
3、樹立企業形象提高國際競爭力
可注冊德國商標，運營自己的德國品牌，提升產品形象。德國品牌十強是：寶馬、德國電信、梅賽德斯奔馳、大眾、西門子、博世、安聯保險、思愛普（SAP）、奧迪、保時捷。前十大品牌中，汽車品牌有五家，占了半壁江山。
4、入駐德國本土電商
德國的電子商務市場在歐洲和全球都是強大的力量，占歐洲電子商務營業額的20%，在線銷量排名全球第五。德國人口稠密，互聯網使用和總購買力方面強，設立德國公司可申請德國VAT稅號，避免代扣代繳；本土公司退稅辦理更快捷；更容易入駐OTTO/Ebay/亞馬遜等平臺店鋪。
5、德國投資創業可以申請居留許可
在德國設立公司獲得批準后，申請人以及其家庭成員有機會獲得德國的居留許可，持此居留許可的申請人及其家庭可以納入德國的醫療保險和養老保險計劃中，并享受德國從幼兒園到大學的全免費教育，德國的高校和科研機構非常多樣化。

可見，德國雖然稅收制度復雜，但是德國經濟市場發達，德國企業形象好，品牌深入人心，對于投資者來說更容易獲得機遇。

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