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注冊泰國公司稅務指引，泰國公司主要有哪些稅？

2024-05-08 17:08:54

泰國位于東南亞，地理位置優越，是連接東亞和南亞的重要樞紐，這對國際貿易和商業來說非常有吸引力。注冊泰國公司程序很簡單，在稅務方面則復雜很多。在泰國注冊公司主要會涉及到哪些稅呢？

泰國增值稅
泰國目前增值稅率7%，采用進銷項抵扣的方式繳納稅款。任何年營業額超過180泰銖的個人或單位，只要在泰國銷售應稅貨物或提供應稅勞務，都應在泰國繳納增值稅。

申報與繳納：
按照目前泰國稅法規定，企業須在每月15號之前申報繳納上月增值稅款，線上申報可延遲7天。違反規定者在繳納稅費的同時還要繳納罰金，包括被查封拍賣財產以抵償稅費，或者受到刑事處罰。當每個月的進項稅大于銷項稅時，納稅人在下個月可抵稅。（泰國進項稅的申報有效期是6個月，銷項稅的申報有效期是下月15號之前，線上申報可延遲7天。）

增值稅罰款：
如果本月銷項稅在下月15號以后再申報，則該銷項稅不能用進項稅抵扣，需全額繳納，并額外繳納銷項稅額20%罰款。

泰國企業所得稅
目前泰國年度企業所得稅率是20%。
泰國稅法規定在泰國開展業務活動的泰國企業和外國企業須于會計期間結束后150天內(約5月30)提交企業所得稅年度納稅申報表，同時繳付到期應繳企業所得稅。上市公司財報需每季度經行審計，私人有限公司的財報需每年進行審計。
泰國稅法規定須在每年8月底之前向稅務局提交全年收入、成本與利潤的預估數據，并依據預估利潤預交所得稅。半年度稅款的計稅基數約為年度計稅基數的50%，并且半年度稅款須于會計期間前6個月結束后的2個月內繳付。
若企業低估其全年利潤超過25%，則其在繳納年度稅款時將被處以最高20%的罰款。在其他情況下，企業每月須按1.5%的稅率就未繳稅款繳納附加稅。

泰國個人所得稅
泰國對個人所得征收個人所得稅，稅率根據所得額不同而變化，一般在5%至35%之間。
泰國法律規定外國人的每月稅后收入不能低于35000泰銖，否則無法辦理工作證。
泰國社保的員工承擔部分和公司承擔部分的上限都是750泰銖。個人所得稅的繳納截止日期是每月7號，線上申報可延遲7天。

泰國與許多國家簽署了雙重稅收協定，以避免雙重征稅。這意味著如果您的國家與泰國簽署了這樣的協定，您可以獲得一些稅收減免或退還的優惠。泰國政府還提供了一些激勵措施，以吸引外國投資者，包括對特定行業或地區提供的稅收減免和優惠。

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