Language: English: 信托或公司服務提供者牌照編號: TC001160

快速下號指南！注冊比利時VAT全步驟解析

2024-05-15 17:34:32

在比利時開展業務的企業，注冊比利時增值稅（VAT）是一項重要的法律義務。是在比利時合規經營的關鍵點。

哪些業務類型需要注冊比利時VAT呢？
比利時法律規定，如果公司在比利時境內進行經常性或臨時性交易，并且其銷售額超過一定的閾值，則必須進行VAT注冊。在以下情況，需要注冊當地的比利時VAT號：
1、在歐盟任一國家進行買賣商品；
2、年銷售額超過居民企業增值稅登記門檻；
3、從非歐盟國家向歐盟國家/地區進口商品；
4、在歐盟國家的倉庫存放貨物；
5、通過電商平臺在歐盟境內銷售商品(可能涉及遠程銷售和歐盟境內貨物轉移）。

注冊比利時VAT需要的資料
在進行比利時VAT注冊之前，公司需要準備以下文件和信息：
1、公司證件：包括公司注冊證明、股東和董事的身份證明等。
2、業務記錄：如銷售和采購發票、銀行對賬單等，用于確認您的業務活動。
3、地址證明：提供您在比利時的經營地址的證明，例如租賃合同或房產證明。
比利時當局將審核您的申請和所提供的資料。一旦審核通過，您將獲得比利時VAT注冊號碼，并可正式進行業務活動。獲取VAT注冊后，您需要遵守比利時稅務機構的申報和繳納VAT的要求。按時準確地提交VAT申報表，并繳納應交的VAT款項。

比利時VAT注冊后需履行的義務
1、向客戶收取增值稅：根據比利時的法律規定，公司需要在銷售產品或提供服務時向客戶收取適當的增值稅，并在發票上清楚顯示VAT金額。
2、繳納VAT：公司需要定期向比利時稅務局申報和繳納VAT。申報和繳納VAT的頻率取決于公司的銷售額和稅務要求。
3、提交VAT報告：公司需要按照比利時稅務局的要求提交定期的VAT報告，報告包括銷售額、進項稅額和應繳納的VAT等信息。

比利時VAT稅率
比利時VAT 增值稅基本稅率有0%、6%、12%和21%：
0%的稅率主要適用的供應為：歐盟以外出口、歐盟境內B2B供應、報紙等；
6%的稅率主要適用的供應為：軟飲料、水的供應和某些醫藥產品的供應等；
12%的稅率主要適用的供應為：若干農業用品;社會住房、農藥和化肥、農用輪胎及內胎等。

比利時VAT申報
1、申報周期
比利時的增值稅申報表通常按月提交（主要針對每季度在歐盟內部供應超過5萬歐元或者年銷售額超過250萬歐元的應納稅人）
營業額低于250萬歐元的應稅人員可以選擇按季度提交申報表（選擇提交季度增值稅申報表的應稅人，在日歷年度內，有義務從年度營業額超過250萬歐元或每個季度歐盟內部商品供應超過5萬歐元的閾值開始提交月度增值稅申報表）
2、申報截止日期
月度VAT申報表截至日期應在申報表期結束的下個月的20日。例如: 1月申報，申報截至日為2月20日。
季度VAT申報表截至日期應在季度申報期結束后下個月的20日。例如：4-6月季度申報，截至日為7月20日。

特殊情況下，第二季度增值稅申報表可以在8月10日前提交(未繳納)。同樣，6月份的增值稅申報表可以在8月10日前提交，7月份的增值稅申報表可以在9月10日前提交。每年具體的截止到期日由稅務機關為準。

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