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新加坡家辦稅收優惠政策延時，釋放了哪些信號？

2024-07-01 17:35:05

新加坡家辦稅收優惠延長五年
新加坡政府延長包括家族辦公室在內的基金經理人可享有的稅務優待多五年，與此同時，新加坡政府將調整稅務優待計劃的條件，讓本地投資環境更具吸引力。
在所得稅法令的13D、13O和13U計劃下，符合資格的基金能夠享有稅務優待，包括特定投資取得的一些收入可免稅，以及可針對相關開支索回消費稅等。
新加坡政府在今年的預算案中宣布，延長這些稅務計劃的截止日期，從今年12月31日延至2029年12月31日。
此外，政府將加強13O計劃，把本地注冊的有限合伙人（limitedpartnership）公司納入計劃中。13D、13O和13U計劃所需符合的經濟條件會有所調整。這些變化將從明年1月1日起生效，新加坡金融管理局將在今年第三季公布更多詳情。

家族辦公室簡介
家族辦公室是一種為高凈值家族提供專業服務的實體，主要功能是管理家族的資產和投資。家族辦公室可以分為單一家族辦公室（SFO）和多家族辦公室（MFO）。SFO只為同一家族的成員提供服務，而MFO則為不同家族的成員提供服務，近年來，SFO越來越受到高凈值家族的青睞，成為財富規劃行業的重要組成部分。
家族辦公室的概念非常靈活，可以根據家族的需求和偏好進行定制。一般來說，家族辦公室由兩個部分組成：基金公司和基金管理公司，基金公司是持有家族資產的法人實體，而基金管理公司則是為基金公司提供基金管理服務的法人實體，通過這種結構，家族辦公室可以實現對家族財富的集中管理和保護。
除了資產和投資管理外，家族辦公室還可以提供其他方面的服務，例如家族管理的日常事務、貴重資產和財產的管理、家族治理和繼承規劃、家族教育和慈善事業等，家族辦公室可以根據家族的需求和偏好，選擇提供全方位的服務，或者只專注于某些領域的服務。

新加坡家族辦公室申請條件
13O家辦申請條件：
① 資產管理規模1000萬新幣起步，并承諾在兩年內增至2000萬新幣；
② 每年的運營開支不少于20萬新幣；
③ 至少2位專業投資人士，可由家族成員擔任；
④ 至少10%資產投在新加坡本地。

13U家辦申請條件：
① 資產管理規模為5000萬新幣；
② 每年的運營開支不少于50萬新幣；
③ 至少3位專業投資人士，其中1位必須是非家族成員；
④ 至少10%資產投在新加坡本地。

新加坡家族辦公室的吸引力
1、稅收優惠
新加坡提供了一系列的稅收豁免計劃，如13O或13U，使家族辦公室可以通過特定投資獲得的特定收益實現永久性免稅，為高凈值人士提供了財務規劃的利器。這些計劃的申請要求和細節將在后文詳細介紹。
2、移民便利
新加坡家族辦公室的設立還能幫助高凈值人士獲得新加坡的身份和福利。基金管理公司可以雇傭專業人士或家族成員作為投資經理，以滿足家族財富管理的需求。這種自雇形式還使主申請人和家族成員能夠獲得新加坡的就業準證EP，從而獲得新加坡稅務居民身份，避免金融信息交換（CRS）。
同時，EP持有者的配偶和未滿21歲的子女可以一同申請永居身份，使整個家庭能夠移民到新加坡，如果持有EP滿2年后，高凈值人士甚至可以進一步申請新加坡綠卡，享受更多的權益和福利，如自由出入新加坡和購買公共住房等。
3、金融體系
新加坡擁有完善的金融體系，無外匯管制，并面向全球市場。這為高凈值家族提供了進行全球資產配置的機會。新加坡還擁有豐富的金融人才和服務提供商，可以為家族辦公室提供專業的支持和咨詢。新加坡還是亞洲最大的財富管理中心之一，管理著超過3萬億美元的資產。
4、生活環境
新加坡是一個安全穩定的國家，擁有良好的法治和治安，以及高效的政府和公共服務。新加坡的生活水平也很高，擁有優質的教育、醫療、交通和休閑設施。新加坡的多元文化和語言環境也使其成為一個適合移民和生活的國家。

據市場人士觀察，獲新加坡金管局稅務優惠的單一家辦數目，從2021年的700個增至2022年底的1100個，若連多戶家辦都計算在內，2023年家辦總數可能接近1340個。
此次延長稅收優惠計劃，有助于高凈值人士為更長遠的投資進行規劃，并且吸引有意長期投資于新加坡的投資者。

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