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設立家辦有哪些類型可選擇？香港設立家辦有哪些好處？

2024-08-19 15:21:16

近年來許多富裕家族和高凈值個人都發現了家族辦公室（Family Office）的重要性。這個獨特的機構不僅承載著管理家族財富的職責，更是傳承家族價值觀的守護者。香港作為金融中心，近些年來也在積極推動香港家族辦公室行業的專業化和持續發展。

港府對家族辦公室發展的政策
香港政府對家族辦公室發展的政策支持與引導有：
2021年財政預算案：投資推廣署設立FOHK專責團隊，為有興趣來港營辦的家族辦公室提供一站式支持服務。
2022年財政預算案：建議就財政司司長建議就單一家族辦公室所管理的合資格家族投資管理實體提供稅務寬免。
2023年財政預算案：未來三年為投資推廣署提供1億元吸引更多家族辦公室來香港。
立法會通過為單一家族辦公室在香港管理的家族投資控權工具的合資格交易提供利得稅豁免的建議，并且該政策可從2022年4月1日開始適用。

設立家辦香港有哪些優勢
1、龐大的市場機遇
香港是全球領先的國際金融中心，亦是擁有最多超高資產凈值人士的市場之一。過去數十年，香港累積了豐碩財富，帶動建立規模高達3,900億美元的資產及財富管理市場。按財富管理規模計算，香港已是全球第2大的跨境財富管理中心，僅次于瑞士。同時，香港也是全球最大的離岸人民幣業務中心，截至2023年10月，人民幣存款總額超過1萬億元人民幣，全球約超過75%的人民幣支付均通過香港進行結算。上述都展現出龐大的家族辦公室發展潛力。
2、協助家族辦公室聯通全球
香港地理位置得天獨厚，作為進出中國內地市場的主要門戶，擁有獨一無二的優勢，可以協助全球家族辦公室把握粵港澳大灣區（大灣區）市場的龐大發展潛力，以及中國內地市場的長遠增長機遇。香港政府更于2021年設立香港投資推廣署FamilyOfficeHK專責團隊，協助全球家族辦公室在港發展及注冊業務個體，促進相關生態圈與專業人才的建立。
3、全新政策支持發展
香港政府于2023年3月發表重要政策宣言，涵蓋就單一家族辦公室在香港管理的家族投資控權工具（FIHVs）可獲利得稅豁免、新的“資本投資者入境計劃”、便利市場措施等。還將探討在香港國際機場設立藝術與珍品的貯存、展覽和鑒賞設施，以及優化慈善團體申請獲豁免繳稅的程序等促進政策，其中，香港財富傳承學院和新的家族辦公室服務提供商網絡已于去年先后成立。
4、慈善事業蓬勃發展
慈善管理是家族辦公室提供的主要服務之一，目的是在獲得財務回報之余產生對社會或環境的影響。香港是慈善事業的區域中心，擁有超過15,000個慈善組織，而根據《稅務條例》第88條的規定，香港稅務局對合資格的慈善機構或具有公共性質的慈善信托給予免稅待遇，支持香港慈善事業發展。
5、與環境、社會和管理（ESG）相關的投資
與ESG相關的投資是香港家族辦公室業務的重點領域，期望借此產生影響力。香港政府不僅公布了債券資助先導計劃、綠色債券資助計劃、1,000億港元的政府綠色債券計劃和優化合資格債務票據計劃等舉措促進發展，在同等條件下，香港金融管理局的外匯基金也會優先考慮ESG投資，這與家族辦公室業務十分契合。
6、虛擬資產的發展潛力
虛擬資產是家族辦公室進行的另類投資，這也是香港發展的重點領域之一。 2022年，香港發布了關于香港虛擬資產發展的政策宣言，闡述了對在香港發展充滿活力的虛擬資產行業和生態圈的政策立場和方法，對虛擬資產的交易所交易基金的可行性持開放態度，因而吸引大量業界人士探索發展。

家族辦公室的類型
家族辦公室有許多形式，并可順應家族的發展演變成另一種形態，最常見的形式包括：
1、單一家族辦公室
（1）為單一家族服務的獨特法律實體
（2）由家族擁有并控制
（3）提供專業資產管理，且該管理與家族和家族企業分離
2、聯合家族辦公室/多家族辦公室
（1）為多個家族的財富提供服務的獨特法律實體，并通過多個家族的規模分攤家族辦公室的運營成本；
（2）一些聯合家族辦公室是由成功的單一家族辦公室演變而來，受其他有意加入的家族推動，并由發起該家族辦公室的“引領”家族帶領；
（3）還有一些聯合家族辦公室是由經驗豐富的家族辦公室專業人員設立的商業機構，向多個家族提供服務。

香港作為粵港澳大灣區其中的一員，為融匯東西市場帶來龐大發展機遇。在“一國兩制”下，香港有背靠祖國、聯通世界的得天獨厚優勢，不僅可以參與內地的龐大市場，同時與世界接軌，成為連接內地與世界的橋梁。國家“十四五”規劃、大灣區建設和“一帶一路”倡議等國家重點戰略，更為香港帶來無限機遇。

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