英國公司 | 年度報稅指南及合規(guī)要點

英國作為一個歷史悠久且經(jīng)濟體系高度成熟的國家，其健全的法治環(huán)境和銀行體制為國際貿(mào)易與投資活動提供了堅實的基礎。在英國注冊和經(jīng)營公司，不僅享有良好的商業(yè)環(huán)境，還能充分利用英國作為全球經(jīng)濟中心的獨特優(yōu)勢。隨著全球化浪潮的不斷推進，英國已成為了眾多企業(yè)拓展海外市場的首選之地，尤其是在金融、科技和貿(mào)易等領域，在全球經(jīng)濟中扮演著重要角色。


英國公司的年審和報稅合規(guī)，是確保公司合法運營和維護商業(yè)信譽的重要環(huán)節(jié)。今天，我們主要分享的是大家相對更為關注的英國公司年報的合規(guī)要點。


根據(jù)《英國公司法》，在英國注冊的公司，每年須主動向英國公司注冊處（Companies House）及稅務局HMRC提交年度賬目，包含休眠公司。即：在會計年節(jié)日結束后，私人有限公司必須準備：
? 完整（”法定“）年度賬目
? 公司報稅表


一、 英國公司的財政年度
? 英國公司的財政年度一般是準備12個月賬目為一個財政年度；
? 對于一家新公司，財政年度從公司成立之日開始算起；
? 對于現(xiàn)有的公司，財政年度在上一個財政年度結束后的第二天開始。


二、 會計年結日
所有新成立的公司，第一個會計年結日是公司成立周年當月的最后一天；以后的會計年結日則將自動落在每年的同一天。


三、 提交賬目的截止日期
除了提交首份年度賬目外，公司（如屬私人有限公司）還應主動每年將年度賬目提交給公司注冊處，時間要求通常為自會計基準日起計9個月內(nèi)。
例如公司成立于2024年1月1日，其第一個會計年結日應為2025年1月31日，之后每年為1月31日。公司須于2025年10月31日前向注冊處提交賬目（即公司成立起21個月）。

四、 年度財務報表的編制要求
私人有限公司在準備年度賬目時，可視公司的規(guī)模選擇賬目申報的類型，一般分為：Small小型公司(包含Micro-Entity小微企業(yè))、Medium中型公司和Large大型公司。
? 小型公司：?
需提交簡化財務報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表和附注。
? 中大型公司：
?需提交一系列的財務報表，其中現(xiàn)金流量表和綜合損益表是兩個非常重要的組成部分。
*注意事項：所有財務報表必須符合英國公認會計準則（GAAP）或國際財務報告準則（IFRS）。


五、 未提交年度帳目的處罰



六、 年審報稅的具體流程
1. 準備財務報表
公司需要準備包括利潤和損失表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表等在內(nèi)的年度財務報表。確保這些報表經(jīng)過審計（如適用），并反映公司的財務狀況。
2. 年度報告
年度報告包括公司活動概述、財務狀況摘要和未來展望。這一報告需提交給Companies House，并向股東和利益相關者發(fā)布。
3. 公司稅申報表（CT600）
公司需向英國稅務海關總署（HMRC）提交公司稅申報表。申報表應包括公司利潤、稅前調(diào)整和應納稅額。
4. 增值稅（VAT）申報
如公司已注冊VAT，需按季度或年度提交VAT申報表，詳細列明應繳增值稅和可抵扣進項稅。
5. 年度確認書
公司每年需向Companies House提交年度確認書（Annual Confirmation Statement），更新公司基本信息，包括董事、秘書、股東和注冊地址等。
*注意事項：遲交財務報表和稅務申報都會導致罰款。因此，RICHFUL瑞豐提醒您務必提前做好準備，以確保按時完成所有流程。


七、 RICHFUL瑞豐見解及支持
報稅年審是英國公司每年必須履行的重要法律義務，但由于國家和國際層面的立法和政策經(jīng)常發(fā)生變化，同時英國公司年審和報稅合規(guī)又是一個涉及多個步驟和要求的復雜過程，因此，RICHFUL瑞豐建議企業(yè)主或負責人充分了解并遵守相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求，并在必要時尋求專業(yè)注冊代理人、會計師或稅務顧問的幫助，以獲得靈活而且卓越的專業(yè)指導，以確保公司的穩(wěn)健發(fā)展和合規(guī)運營，積極應對各種變化和挑戰(zhàn)。
1. 在合法合規(guī)的前提下做好稅務籌劃
RICHFUL瑞豐建議企業(yè)通過合理利用稅收優(yōu)惠政策、調(diào)整業(yè)務結構等方式降低稅負，避免任何形式的逃稅或避稅行為。
2. 建立完善的會計和稅務記錄系統(tǒng)
確保所有交易和財務活動的真實性和準確性。這不僅有助于應對稅務檢查，還能為企業(yè)未來的經(jīng)營決策提供有力支持。
3. 定期對稅務合規(guī)情況進行審查
確保所有稅務申報和繳納工作均符合稅法規(guī)定。

RICHFUL瑞豐國際團隊深厚的專業(yè)知識，能為您提供優(yōu)質(zhì)的建議和英國公司注冊、做賬、報稅等一站式落地服務，并確保貴公司擁有最妥善的稅收結構，幫助您在世界各地順利開展業(yè)務。我們的服務團隊將持續(xù)關注英國公司后續(xù)合規(guī)運營維護以及所涉稅務新政的立法變化與實施進展，并向您提供相關資訊的更新。


如果您有相關業(yè)務需求，可在后臺回復“貴姓+城市+電話”，也可以撥打我們?nèi)蛎赓M服務熱線4008808098進行咨詢。
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