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香港公司穩健運營第一步：合規報稅

2025-04-25 16:23:01

香港稅局對對公司管理與稅務申報有著嚴謹的要求。投資者在香港注冊公司前后都需要熟悉對香港當下的稅收政策，深入了解并熟練掌握香港公司的報稅時間和流程，無疑是確保企業穩健運營的關鍵一步。

香港公司報稅時間
香港公司的報稅時間取決于公司的成立日期和財政年度結束時間，通常情況如下：
1、新成立公司：
新公司需在成立18個月后首次申報利得稅，稅務局會在該時段內發出利得稅（BIR51）；
2、常規報稅：
對于非新成立公司，每年在財政年度結束后的3個月內進行報稅。財政年度一般為4月1日到次年3月31日；
香港公司可選擇以其他時間段為其財政年度，需向稅務局申請批準。
3、延遲報稅：
若公司需要更多時間準備稅務資料，可向稅務局申請延期；
一般延期不超過1個月，且公司需提供合理延期原因。

香港公司報稅流程
1、準備財務報表：
在財政年度結束后，公司需根據實際經營情況準備財務報表，包括利潤表、資產負債表及相關附注；
小型公司可以選擇簡化財務報表，但需確保內容準確無誤，符合香港稅務局要求。
2、進行審計：
香港公司需將財務報表提交至注冊審計師進行審計，以確保財務報表真實、完整；
審計報告是利得稅申報表的重要附件，公司需保留審計報告以備稅務局查驗。
3、填寫利得稅申報表：
根據公司財務報表和審計報告內容，填寫利得稅申報表（BIR51）；
在申報表上需詳細填寫收入、支出、利潤等信息，確保與財務報表一致。
4、提交申報表：
將填寫好的利得稅申報表及審計報告通過電子或紙質方式提交至香港稅務局；
確保在報稅截止日期前完成提交，以避免罰款和滯納金。
5、繳納稅款：
公司在接到稅務局通知后，按通知上列出的稅款金額及截止日期進行繳納；
繳納方式包括銀行轉賬、網上支付及其他指定方式。

香港公司報稅注意事項
1、沒有收到稅表不代表不用審計報稅
香港稅務局每年會在公司年結日時下發稅表，公司在收到稅表后必須在1個月（新公司第1次審計3個月）內完成審計報稅工作，但有時候在年審時間節點公司沒有收到稅表，這并不意味著公司不用審計，而是要求公司主動到稅務局領取稅表，進行審計報稅相關工作。
2、稅表發出時間是報稅開始時間
每年稅務局在發出稅表后，公司收到稅表需要一個時間過程，但稅務局是以發出時間來計算公司審計報稅的時間，中間如果還有節假日等，都算在內，所以公司在年結日時，一定要留意稅表接收，以及提交稅表時避開節假日，寧可提前不可拖后，避免逾期被處罰。
3、保存財務記錄
香港公司需保存財務和稅務記錄至少七年，以備稅務局可能的查驗；
確保所有憑證、單據和報告完整且準確無誤，避免將來因記錄不全而導致稅務問題。

注意，香港公司審計，除了看財務報表，還得注意業務活動的合規性，像資金流動、關聯交易這些都得查清楚，否則都會成為香港稅局的重點稽查對象。。

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