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如何獲得美國ITIN稅號？哪些人需要申報？

2025-05-12 16:19:29

美國稅收復雜，不同的身份需要申請不同的稅號進行稅務申報。本文重點與大家介紹美國ITIN稅號適用于哪些人，有哪些用途以及如何申請。希望能夠幫助大家快速理解美國稅務，并且合規完成申報要求。

美國ITIN稅號是什么？
ITIN(Individual Taxpayer Identification Number )，即「個人納稅識別號碼」，是美國國稅局針對非美國居民但有報稅要求的人士而專門設立的號碼。
美國ITIN號碼的官方用途有且只有一個，就是申報聯邦稅務。但是，當需要在美國開設個人銀行賬戶的時候，如果有個人ITIN稅號，美國會銀行認為此人在美國有收入，在美國的經濟活動是合規的，減少了客戶違規行為的風險。因此，擁有ITIN號碼相當于可提高美國銀行開戶成功率。

誰需要申請美國個人稅號ITIN？
1、非美國居民報稅者
如果您是非美國居民，沒有美國社會安全號碼(SSN)，并且在美國境內有商業收入，房產租賃收入，資本利得收入或者其他投資收入，該收入并沒有在美國和所在國製定的雙邊稅務豁免協定規定之內，則均需要申報非美國居民個人稅。ITIN號碼是申報非美國居民稅的必要條件。
2、申請美國和其他國家稅收優惠或滿足美國稅務信息披露與預扣要求的人士
（1）申請ITIN號碼來享受美國和其他國家的稅收優惠政策，例如預扣收入豁免或者減免；
（2）美國國稅局要求的有關非美國居民在美國境內收入預扣或者信息披露合規要求；
非美國居民在美國出售房產。美國稅務局規定，在非美國居民出售美國境內房產，銷售收入需要預扣15%。ITIN號碼是進行完成房產交易和收入預扣的前提。并且房子賣出以后等到稅季的時候，就可以通過ITIN號碼去完成個人稅表申報，把多預扣的所得稅以退稅的形式拿回來。

如何獲得美國ITIN稅號
1、準備申請材料：準備身份證明文件（如護照）的復印件、填寫Form W-7（ITIN申請表）以及可能需要的非居民稅表（Form 1040NR）。
2、選擇申請方式：您可以選擇前往當地社會安全局辦公室、郵寄申請或在線申請。在線申請通常最為便捷。
3、填寫申請表格：在申請表格中提供個人信息、聯系信息以及就業或稅務相關信息（如果適用）。
4、提交申請材料：提交申請表格和相關文件。在線申請可在15分鐘內完成，郵寄申請需要等待審批。
5、等待審批：通常需要4-6周來審批ITIN申請。一旦批準，您將獲得一個ITIN。

美國ITIN稅號是確保您在美國的稅務合規性的關鍵工具。在美國，納稅是最基本的法律義務，ITIN確保您能夠履行這一義務，避免不必要的法律問題。

需注意，美國ITIN號碼是有有效期的，有效期為5年，須在到期前進行更新。如果拿到ITIN后，連續3年沒有報稅，那么稅號也會過期失效。

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