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境外直接投資ODI備案項目核準詳細流程

2025-05-30 16:29:56

境內企業想要把資金合理投資到海外，必須獲得相關部門的同意，才能將錢匯出去。ODI備案是企業出海的一道重要關卡，本文今天重點介紹ODI備案的相關知識內容，希望對大家有所幫助。

ODI備案的條件
1、符合“境外投資”定義：境外投資指的是，在中華人民共和國境內依法設立的企業，通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為；
2、主體和成立時間要求：在中華人民共和國境內依法設立的企業均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案；
3、股東背景、資金來源、投資真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源(例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的，很難通過審查;
4、近期被關注的六個境外投資類型：大額非主業投資、合伙企業對外投資、境外上市中資企業退市等類型以及房地產、娛樂業、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。

ODI備案的具體要求
1、主體資格要求
（1）自然人：具有完全民事行為能力的自然人可以進行境外投資備案。
（2）企業：具有獨立法人資格的企業，包括各類所有制形式的企業，如國有企業、民營企業、外資企業等，均可申請境外投資備案。
（3）事業單位和社會團體：具有獨立法人資格的事業單位和社會團體，如果符合境外投資的條件，也可以申請備案。
2、資金要求
（1）資金實力：投資者需具備一定的資金實力，以確保投資項目的順利進行。
（2）投資金額：投資金額需符合國家外匯管理局規定的最低限額，并且需真實、合法，不得虛構、隱瞞。同時投資金額需符合國家外匯管理局規定的資金來源。
3、項目要求
（1）符合國家產業政策：投資項目需符合國家產業政策，有利于促進我國經濟發展。
（2）符合對外投資戰略：投資項目雲符合我國對外投資戰略，有利于提高我國在國際市場的競爭力。
（3）符合對外投資統計制度：投資項目需符合我國對外投資統計制度，便于監管。

ODI備案詳細流程
1、發改委立項申請
（1）填寫申請：企業需填寫《境外投資備案表》，并加蓋印章，同時附上企業營業執照復印件等材料，向發改委及委員會部門提交項目申請，并報送項目信息。
（2）項目信息內容：包括企業基本情況、項目情況（項目名稱、建設地點、建設規模、建設內容等）、項目資源利用情況分析以及對生態環境和社會經濟的影響分析。
審核與備案：發改委審核后，對符合條件的項目進行備案，并出具備案通知書。
3、商務部審批發證
（1）提交資料：企業需向商務部門提交相關資料，包括投資主體信息、境外企業信息、投資項目信息等。
（2）審核與發證：商務部門實行“備案為主，核準為輔”的管理模式。對于涉及敏感國家和地區、敏感行業的投資，實行核準管理；其他情形則適用備案管理。審核通過后，商務部門會發放《企業境外投資證書》。
4、外匯管理局備案
（1）外匯登記：企業在獲得發改委和商務部門的核準或備案后，需向外匯管理局辦理境外直接投資外匯登記。外匯管理局會對投資資金進行監管，確保資金合規使用。
（2）投資額度：如果投資額度在500萬美元以上，企業需要向外管部門報告。外管部門審核后，會向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。
5、國有資產監管審批（如涉及）
如果境內企業海外投資涉及國有企業或國有資產，還需要得到國有資產主管部門的審批備案或核準。企業應提交包括《市屬國有企業投資項目備案表》、企業有關決策文件、投資項目可研報告等相關材料。

ODI備案注意事項
1、資金匯出：企業憑《企業境外投資證書》等材料到銀行辦理外匯資金匯出手續。銀行將按規定將相關外匯收支信息報送外匯管理局進行監管。
2、報告與監管：屬于核準、備案管理范圍的項目，投資主體應當在項目完成之日起20個工作日內通過網絡系統提交項目完成情況報告表。此外，企業還需定期向相關部門報告境外投資的實施情況，保持信息更新。
3、稅務規劃：提前咨詢稅務專家，了解跨境投資的稅收政策，合理規劃以避免雙重征稅。
4、風險評估：全面評估政治、經濟、法律等各類風險，制定應對措施以保障投資安全。

ODI備案是中國企業境外投資的重要步驟，是合法合規走出去的基礎保障。通過合規的ODI備案，不僅能夠幫助企業順利實現境外投資目標，還能規避潛在風險，助力企業在全球化浪潮中抓住更多機遇。

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