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香港設立家族辦公室需要滿足什么條件？香港家辦的合規要求

2025-06-23 16:09:26

香港作為國際金融中心和亞洲財富管理樞紐，為家族辦公室的設立和運營提供了理想的環境。

設立香港家族辦公室的優勢
1、稅務優勢：香港作為一個低稅率的地區，對于家族企業來說具有明顯的稅務優勢。香港的企業所得稅率僅為16.5%，并且沒有增值稅、銷售稅和資本利得稅等。此外，香港還與多個國家和地區簽訂了避免雙重征稅的協定，為家族企業提供了更多的稅務優惠。
2、法律保護：香港擁有獨立的法律體系和成熟的法治環境，對于家族企業的財產權益提供了強有力的保護。香港的法律制度穩定、透明，執行力度強，為家族企業提供了良好的法律保障。
3、金融服務：香港作為一個國際金融中心，擁有完善的金融體系和豐富的金融資源。家族企業在香港注冊家族辦公室后，可以更方便地獲得銀行、投資、融資等金融服務，為企業的發展提供了強大的支持。
4、人才資源：香港擁有世界一流的人才資源，吸引了許多優秀的專業人士和高端人才。家族企業在香港注冊家族辦公室后，可以更容易地吸引和留住優秀的人才，提升企業的競爭力。

香港家族辦公室的類型
香港家族辦公室是指由單一家族辦公室（SFO）或聯合家族辦公室（MFO）在香港管理的具有資格的家族投資控權工具。
一般而言，單一家族辦公室是指管理某單一家族的資產、投資和長期權益的安排，通常不對外承攬業務。聯合家族辦公室則往往面向市場，為多個高資產凈值家族提供服務。
聯合家族辦公室（MFO）則是為多個高資產凈值家族提供綜合財富管理和家族辦公室服務的機構。
香港家族辦公室會以不同形式營運，其營運方式將取決于其進行的活動、投資性質、以及其架構或成熟程度。許多情況下，家族辦公室通過一個法人實體運營，該法人實體與該家族的投資工具可屬于同一或不同的集團。
根據法案，由單一家族辦公室在香港進行管理的家族投資，在滿足特定條件的情況下，投資收益可以直接獲得利得稅豁免。

設立香港家族辦公室的條件
1、具備資格的單一家族辦公室
單一家族辦公室需僅為一個家族服務，不涉及對外募集資金或為外部客戶提供投資服務。
2、具備資格的家族控權工具
若家族辦公室涉及特定目的實體（SPV），該實體也需滿足相關規定，成為合格的控權工具。
3、參與合資格交易和附帶交易
交易須符合《稅務條例》附表16C中的資產類別范圍，例如股票、債券、基金及其他認可投資工具，同時不得偏離附帶交易的范圍。

設立香港家族辦公室的流程
一、規劃與準備
1、明確家族辦公室的目標和使命；
2、確定家辦類型，明確組織結構和職責分工；
3、制定商業計劃；
4、設計家族辦公室管理運營架構及稅收架構；
5、制定家族財務管理和資產配置策略。
二、架構搭建
1、注冊成立香港公司并設立家族信托；
2、制定家族章程規范家族成員行為以及決策機制；
3、確定家族辦公室的稅務籌劃方案。
三、運營管理
1、擇定香港合適的辦公室位置；
2、招聘專業的家族辦公室管理團隊；
3、確立家族辦公室的投資和資產管理策略；
4、合規申報。

香港家族辦公室合規要求
1、稅收優惠的適用條件
家族辦公室可通過滿足相關條件，申請香港特有的利得稅寬免政策。家族控權工具和相關實體需確保在法律框架下合法運作。
2、牌照申請與業務邊界
是否需要申請牌照取決于以下三項：提供的服務是否屬于SFO定義的受規管活動；是否經營相關服務的業務；業務是否在香港開展。
如果家族辦公室僅提供內部投資建議而不涉及外部客戶，一般無需申請牌照。但若參與證券投資管理、執行交易或提供投資建議，需根據服務類型申請相應的牌照。
3、資產類別與交易范圍
交易需符合附表16C中規定的合資格資產類別，例如證券、基金、債券等，避免因非合規交易而失去稅收優惠資格。

香港的家族辦公室通過多元化資產配置、強化風險管理、加強市場研究、國際合作以及可持續投資等策略，有效應對全球經濟的不確定性。這些措施不僅提升了家族財富的安全性和增值潛力，也為家族辦公室在動蕩的市場環境中保持競爭力奠定了基礎。

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