什么情況需要辦理ODI備案？ODI備案該如何準(zhǔn)備資料？

2025-07-07 16:09:49

境內(nèi)企業(yè)向境外發(fā)展，拓展業(yè)務(wù)，需要嚴(yán)格遵循相應(yīng)的法律法規(guī)，合規(guī)“走出去”。通常需要辦理境外投資備案（ODI備案），拿到合規(guī)出境的“簽證”。

常見(jiàn)的境外投資形式
境外投資備案（ODI，Overseas Direct Investment）指的是國(guó)內(nèi)企業(yè)或團(tuán)體在獲得相關(guān)部門批準(zhǔn)后，通過(guò)設(shè)立、并購(gòu)、參股等方式在海外進(jìn)行直接投資的行為。其核心目的是取得對(duì)境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理控制權(quán)。
1、境外新設(shè)公司：這種情況下，需要由境內(nèi)的公司作為股東，以全資或者部分控股的形式，在香港或其他國(guó)家成立一家新的公司。
2、境外并購(gòu)公司：在這種模式中，境內(nèi)公司作為并購(gòu)方的股東，在境外收購(gòu)一家公司，并通常需要提供盡職調(diào)查報(bào)告來(lái)支持這一并購(gòu)行為。

需要辦理ODI備案的情況
1、海外直投、并購(gòu)與擴(kuò)張
當(dāng)企業(yè)打算在海外進(jìn)行直接投資、并購(gòu)或者擴(kuò)展業(yè)務(wù)，并涉及到大額資金出境時(shí)，銀行會(huì)按照規(guī)定要求企業(yè)提供ODI備案文件，以確認(rèn)資金出境的合法性和合規(guī)性。
所以，為了確保資金順利出境，不影響海外業(yè)務(wù)的發(fā)展，企業(yè)一定要提前辦好ODI備案，防止因手續(xù)問(wèn)題而耽誤業(yè)務(wù)進(jìn)展，確保海外戰(zhàn)略的順利實(shí)施。
2、海外子公司開立銀行賬戶
如果國(guó)外子公司要開設(shè)當(dāng)?shù)劂y行賬戶，通常當(dāng)?shù)劂y行會(huì)要求內(nèi)地母公司先轉(zhuǎn)賬一筆款項(xiàng)到該賬戶作為激活款。這時(shí)，為了把錢匯到境外，母公司需要向銀行提供ODI備案證書。只有有了這份文件，銀行才會(huì)同意并完成轉(zhuǎn)賬。
3、海外子公司返程投資
假設(shè)國(guó)內(nèi)公司已經(jīng)在海外設(shè)立了子公司，現(xiàn)在這個(gè)海外子公司打算回到國(guó)內(nèi)設(shè)立一家外資企業(yè)，并需要開立一個(gè)外匯銀行賬戶。在這種情況下，銀行會(huì)要求提供之前國(guó)內(nèi)公司向海外子公司投資時(shí)辦理的ODI備案文件。只有提供了這份文件，銀行才會(huì)同意開設(shè)該外匯賬戶。
4、海外上市（紅籌/VIE架構(gòu)搭建）
對(duì)于擬通過(guò)紅籌或VIE架構(gòu)實(shí)現(xiàn)海外上市的企業(yè)而言，ODI備案是不可或缺的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。它不僅是上市流程順利進(jìn)行的重要保障，也是確保企業(yè)在稅務(wù)方面合法合規(guī)的基本要求。

ODI備案需要哪些資料？
1、商務(wù)部備案所需材料
營(yíng)業(yè)執(zhí)照、境外投資備案表、前期工作落實(shí)情況說(shuō)明、對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)的章程、境內(nèi)投資主體董事會(huì)決議或出資決議、境外投資真實(shí)性承諾書。
2、發(fā)改委備案所需材料
投資主體注冊(cè)登記證明文件、追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖、經(jīng)審計(jì)的投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表、投資主體投資決策文件、具有法律約束效力的協(xié)議或類似文件、證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)的支持性文件、境外投資真實(shí)性承諾書。
3、外匯局備案所需材料
書面申請(qǐng)及《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》、商務(wù)局《企業(yè)境外投資證書》、發(fā)展和改革委員會(huì)《項(xiàng)目備案通知書》、境外投資企業(yè)在境外登記成立文件、中方股東營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人證件、有關(guān)境外投資的董事會(huì)決議（或合伙人決議）、境外合同或其他證明境外投資真實(shí)性的證明材料、向銀行說(shuō)明投資資金來(lái)源與資金用途（使用計(jì)劃）情況、近一期審計(jì)報(bào)告、近三個(gè)月銀行賬戶對(duì)賬單、向發(fā)改委備案時(shí)提交的前期項(xiàng)目情況說(shuō)明向商務(wù)局備案時(shí)填報(bào)的《境外投資項(xiàng)目備案表》。

ODI備案需注意哪些事項(xiàng)？
1、明確投資主體資格：企業(yè)需具備真實(shí)合法的經(jīng)營(yíng)能力，注冊(cè)時(shí)間、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等符合監(jiān)管要求，且不得涉及敏感行業(yè)與地區(qū)。
2、確保資金來(lái)源合規(guī)：境外投資資金必須為企業(yè)自有合法資金，禁止使用“兩融”資金、銀行個(gè)人理財(cái)資金等違規(guī)渠道。
3、提前規(guī)劃投資架構(gòu)：合理設(shè)計(jì)股權(quán)架構(gòu)與投資路徑，避免因架構(gòu)復(fù)雜引發(fā)審核風(fēng)險(xiǎn)，確保資金流動(dòng)與收益分配清晰可溯。
4、準(zhǔn)備完整申報(bào)材料：材料包括投資主體信息、境外公司資料、可行性研究報(bào)告、投資資金來(lái)源證明等，確保內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。
5、關(guān)注政策動(dòng)態(tài)：密切關(guān)注國(guó)家發(fā)改委、商務(wù)部、外匯管理局等部門的最新政策，及時(shí)調(diào)整投資方案，規(guī)避政策風(fēng)險(xiǎn)。
6、重視合規(guī)審查：投資項(xiàng)目需符合國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)政策，不涉及跨境洗錢、逃稅等違法違規(guī)行為，確保全流程合法合規(guī)。
7、做好投后管理準(zhǔn)備：備案完成后，企業(yè)需按規(guī)定進(jìn)行境外投資數(shù)據(jù)報(bào)送，定期報(bào)告項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況，保持信息透明度。
8、重視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：充分評(píng)估境外投資的政治、經(jīng)濟(jì)、法律、市場(chǎng)等風(fēng)險(xiǎn)，制定應(yīng)急預(yù)案，保障投資安全。

總結(jié)，境外投資備案（ODI）是確保中國(guó)企業(yè)能夠合法合規(guī)地在海外市場(chǎng)進(jìn)行投資和擴(kuò)展的重要步驟。這不僅有助于規(guī)范企業(yè)的海外投資行為，也為企業(yè)的國(guó)際化發(fā)展提供了必要的法律保障和支持。