北京時間2月28日凌晨消息，[注冊公司]按照英國央行監(jiān)管部門的建議，英國央行將有權(quán)力對會計(jì)事務(wù)所罰款或者禁止其從事金融服務(wù)工作，與此同時英國央行的監(jiān)管部門還將對會計(jì)行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。
負(fù)責(zé)監(jiān)管英國銀行業(yè)的英國央行旗下的審慎監(jiān)管局（Prudential Regulation Authority，PRA）當(dāng)?shù)貢r間27日公布了上述建議。這些建議顯示出上述監(jiān)管機(jī)構(gòu)如何監(jiān)督銀行請來的會計(jì)師和精算師，并使用新的權(quán)力來對他們進(jìn)行約束。
在2007至2009年的金融危機(jī)中，一些銀行被迫申請獲得納稅人的救助，而在此前幾個月，一些會計(jì)公司對這些銀行給出了財(cái)務(wù)健康的評價(jià)，隨后作為外部審計(jì)的會計(jì)事務(wù)所業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性就受到了監(jiān)管機(jī)構(gòu)和政策機(jī)構(gòu)的審查。
審慎監(jiān)管局的上述提議其實(shí)也是一種呼應(yīng)，符合銀行業(yè)內(nèi)部采取的能使更多個人對自己行為負(fù)責(zé)的措施，同時使懲戒違法行為的程序變得更為容易。
匯豐、巴克萊、勞埃德和蘇格蘭皇家銀行等英國的大型銀行都聘請了全球四大會計(jì)事務(wù)所中的一家。這四大會計(jì)事務(wù)所是普華永道，德勤，安永和畢馬威會計(jì)師事務(wù)所。
審慎監(jiān)管局在一份聲明中表示：“雖然外部審計(jì)師和PRA之間的關(guān)系近年來有所好轉(zhuǎn)，不過在PRA的監(jiān)督方面，仍然有更多能做的事情。”
審慎監(jiān)管局還提議，在英國大型接受存款的銀行就職的會計(jì)師應(yīng)每年給監(jiān)管部門提供財(cái)務(wù)報(bào)告，同時伴隨審計(jì)。
“這些書面報(bào)告將使PRA更好地了解銀行財(cái)務(wù)報(bào)告中的風(fēng)險(xiǎn)，并幫助監(jiān)管人員把重點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵領(lǐng)域。”
這樣做的目的是為了更早發(fā)現(xiàn)問題，以避免問題失控，并及時采取措施。新規(guī)定的引入有可能在審計(jì)完全結(jié)束后或者在2016年11月1日之后。
審慎監(jiān)管局首席執(zhí)行官和英國央行副行長安德魯·貝利表示：“如果審計(jì)師和精算師們不能向我們提供需要的、能有效地監(jiān)督企業(yè)的信息，那么現(xiàn)在我們將有紀(jì)律處分的權(quán)力，該權(quán)力將允許我們采取行動來糾正他們的行為。”
會計(jì)行業(yè)機(jī)構(gòu)ICAEW金融服務(wù)部門負(fù)責(zé)人伊恩-柯克表示，實(shí)踐中使用的書面報(bào)告意味著審計(jì)人員有時將進(jìn)行額外工作，[注冊離岸公司]以滿意回答監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的問題。“這是一個有關(guān)確保審計(jì)師（與銀行財(cái)務(wù)狀況）更為相關(guān)的事宜，對于重建公眾對銀行業(yè)的信任而言是絕對不可或缺的。”
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