如何在新加坡成立信托架構(gòu)及家族辦公室

如何在新加坡成立信托架構(gòu)及家族辦公室

近年來，隨著中國財(cái)富的急劇膨脹，設(shè)立離岸信托越來越受到富豪們的關(guān)注。由專業(yè)財(cái)富管理機(jī)構(gòu)來實(shí)現(xiàn)財(cái)富的傳承與增值、確保委托人的意愿和受益人利益、避稅避債且同時(shí)防范各種意外其兼顧私密性，上述優(yōu)點(diǎn)無疑切合富豪們的需求。

什么是家族信托

家族信托，資產(chǎn)的所有權(quán)與收益權(quán)相分離，富人一旦把資產(chǎn)委托給信托公司打理，該資產(chǎn)的所有權(quán)就不再歸他本人，但相應(yīng)的收益依然根據(jù)他的意愿來分配給受益人（一般是家人）。

家族信托是一種信托機(jī)構(gòu)受個(gè)人或家族的委托，代為管理、處置家庭財(cái)產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)管理方式，以實(shí)現(xiàn)富人的財(cái)富規(guī)劃及傳承目標(biāo)。能夠更好地幫助高凈值人群規(guī)劃“財(cái)富傳承”，實(shí)現(xiàn)富超過三代，財(cái)富代代相傳，也逐漸被中國富豪認(rèn)可。

為何在新加坡成立家族辦公室

新加坡由于政治穩(wěn)定、與全球市場的聯(lián)系以及一系列稅收優(yōu)惠政策，都讓新加坡成為設(shè)立家族辦公室頗具吸引力的原因。對(duì)內(nèi)地富豪們來說，他們更多傾向于設(shè)立權(quán)力保留型信托，并增設(shè)保護(hù)人，有權(quán)撤換受托人。此外，與傳統(tǒng)的以第三方信托公司作為受托人不同，客戶本身可以作為私人信托的受托人。因此，私人信托日漸流行。

隨著G20等國際組織開始打擊離岸避稅，為防止開曼、BVI等離岸島國信托“出賣”委托人信息，越來越多的富豪們開始選擇將信托向新加坡轉(zhuǎn)移。

新加坡金融管理局（MAS）數(shù)據(jù)顯示，在2016年至2018年之間，在新加坡設(shè)立家族辦公室的數(shù)量便增加了四倍。數(shù)據(jù)顯示，許多富豪都喜歡把家族辦公室設(shè)在新加坡，除了因?yàn)檫@里的生活水平很高，也因?yàn)樾录悠屡c許多國家都簽訂了避免雙重稅收協(xié)定（tax treaty），同時(shí)這里也有非常嚴(yán)格的隱私保護(hù)條例。 協(xié)定國家的居民取得或有權(quán)享有源于新加坡的收入， 都將給予避免雙重征稅的好處。這為在新加坡進(jìn)行離岸信托避稅提供了很好的法律環(huán)境。

對(duì)于信托基金，新加坡還制定了很多稅收優(yōu)惠方案，如信托基金獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃、離岸基金獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃、居民基金獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃以及增強(qiáng)層基金獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃。

1、信托的基本概念

信托是一種法律合約，通過該合約，委托人將其資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給可信任的受托人（比如信托公司），由受托人管理資產(chǎn)，將來分配給受益人。

信托概念來自于英國的普通法，它把財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)和受益權(quán)分開

可撤銷信托，可隨時(shí)更改信托受益人，信托資產(chǎn)在委托人名下，法院可以執(zhí)行信托資產(chǎn)

不可撤銷信托，所有資產(chǎn)全部已經(jīng)轉(zhuǎn)到信托持有，不可以更改，法院無法執(zhí)行信托資產(chǎn)

保留權(quán) - 委托人可以保留有限的權(quán)力

保護(hù)人-委托人除了制定受托人之外，還可以再加入保護(hù)人，比如律師，或其它信任的公司，對(duì)信托執(zhí)行進(jìn)行雙重保護(hù)

LPOA:投資經(jīng)理只能性質(zhì)信托資產(chǎn)的管理及投資職能，無法提取或者抵押信托資產(chǎn)

2、家族信托的功能

資產(chǎn)隔離和保全--------安全，破產(chǎn)保護(hù)

合法避稅--------無遺產(chǎn)稅等、其他稅務(wù)安排策略

契約自由與隱私保護(hù)

合理合意財(cái)富傳承

防止后代揮霍

防止家族內(nèi)部爭產(chǎn)

省去遺產(chǎn)認(rèn)證的手續(xù)和昂貴的費(fèi)用，免征印花稅

家族管理：  設(shè)立獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，良好的家庭契約文化

富超三代，企業(yè)傳承、財(cái)富傳承，基業(yè)長青

3、新加坡家族信托的優(yōu)勢

穩(wěn)定的政治及經(jīng)濟(jì)環(huán)境

透明及完善的法律體制

成熟運(yùn)作和監(jiān)管制度（英美法體系下的信托有700年的歷史）

國際金融市場的認(rèn)可度

嚴(yán)格保密性

永久性（代代相傳，獎(jiǎng)金不斷增值）

稅收優(yōu)惠：1.無資本利得稅，信托金融資產(chǎn)收益無須納稅 2.信托資產(chǎn)分配給受益人無須納稅 3.無遺產(chǎn)稅、無贈(zèng)予稅

4、如何設(shè)立新加坡家族信托

咨詢?cè)O(shè)計(jì)面面俱到。家族信托涉及到法律、理財(cái)、稅務(wù)等諸多方面

列出要轉(zhuǎn)入信托的資產(chǎn)清單（list assets）

寫明設(shè)立家族信托的目的（state goals）

選擇信托公司（即受托人Trustee）

列出受益人名單（List Beneficiaries）

設(shè)立保護(hù)人（Protector），監(jiān)督

指定投資顧問（Financial adviser）

從新加坡優(yōu)越的金融環(huán)境，活躍的資本流動(dòng)， 成熟的信托業(yè)務(wù)， 完善的信托體制和嚴(yán)密的客戶資訊保密條例考慮，它是離岸信托避稅的最好的臨近舞臺(tái)。新成會(huì)結(jié)合客戶的經(jīng)營戰(zhàn)略和資產(chǎn)精心定制出最佳的避稅方案。