ODI境外直接投資備案、核準、審核需要準備哪些資料

注冊海外公司，向外開展直接投資，境外投資備案ODI是重要的合規(guī)程序。眾所周知，境外投資備案ODI需要通過三大部門的核準審批。辦理ODI備案分別需要向三大部門準備哪些資料呢？

商務(wù)廳/部核準備案所需資料
商務(wù)部門對ODI備案和審批工作重點，是對該境外項目的真實性和風(fēng)險性進行評估，因此所需準備的資料也與這些工作有關(guān)。由于境外項目的主體可以是商業(yè)并購，也可能是新設(shè)公司，因此對這兩種情況，需要準備略有不同的文件。
1.新設(shè)境外公司
對新設(shè)立的境外公司投資，境內(nèi)投資人需要準備《境外直接投資申請表》(該表中說明投資路徑、終目的的境外企業(yè)信息、投資規(guī)模、資金結(jié)構(gòu)、項目情況等多項內(nèi)容)，境外投資目的的公司章程、合同、協(xié)議等，相關(guān)董事會決議(或出資決議)，經(jīng)審計的財務(wù)報表(境內(nèi)投資主體的審計報告)，前期工作落實情況說明(包括盡職調(diào)查報告、可行性研究報告，投資自己來源情況說明。投資環(huán)境分析等)，境內(nèi)投資真實性承諾書。
2.并購境外公司
對于并購境外公司的投資，境內(nèi)投資人需要填寫的《境外直接投資申請表》與新設(shè)境外企業(yè)須填寫的申請表差異不大，其注意差別在于對并購目的公司的經(jīng)營情況、資產(chǎn)情況和收購方案的說明上。同時，并購項目還需遞交《境外并購事項前期報告表》及相關(guān)材料，《境外并購事項前期報告表》的內(nèi)容同樣包括盡職調(diào)查、可行性研究報告、投資資金來源、投資環(huán)境分析等，并提供境外投資真實性承諾書。

發(fā)改委核準備案所需資料
發(fā)改委對于ODI備案審核的工作重心放在境外項目本身上，其中包括風(fēng)險程度、項目規(guī)模、項目真實性等信息分析，并進行全面評估。因此，需要提交發(fā)改委的資料也更多的房子投資人及境外投資項目上，而投資人需要提供的資料包括：
1.投資主體的營業(yè)執(zhí)照
2.投資主體新的財務(wù)報表(經(jīng)審計)
3.董事會決議或出資決議，項目盡職調(diào)查報告(需要有第三方咨詢機構(gòu)出具)
4.自有資金證明
5.投資項目設(shè)計的意向書或框架協(xié)議等法律文書
6.境外投資真實性承諾書

銀行部門外匯審核所需資料
銀行作為鐘放款部門，不但需要自行平衡外幣的進出總量，還需要獲得相關(guān)部門同意資金出境的批文(商務(wù)部和發(fā)改委出具的同意投資批文)，才能繼續(xù)辦理ODI備案審核的銀行部分工作。銀行部門主要負責(zé)ODI備案審核的部門為外匯管理局，所需文件包括：
1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》
2.外匯資金來源情況說明
3.境內(nèi)投資主體材料(營業(yè)執(zhí)照及公司章程等)
4.商務(wù)部核發(fā)的《境外企業(yè)投資證書》等文件原件
提交這些文件后，外管局也可能對大額資金出境情況進行復(fù)核，主要是對投資人進行約談，對投資資金來源及境外項目真實性進行說明。
辦理境外投資備案并不是企業(yè)遞交申請就能夠?qū)徍送ㄟ^的，所以在申請前最好與專業(yè)機構(gòu)人士進行溝通，根據(jù)專家意見準備需要的證明資料，提高審核通過率。