淺談?dòng)倬S爾京群島信托（BVI信托）的政策優(yōu)勢(shì)

2022-01-11 11:05:44

英屬維爾京群島信托 / BVI信托

英屬維爾京群島（BVI），作為一個(gè)離岸司法管轄區(qū)，以簡(jiǎn)單、有效和穩(wěn)妥的監(jiān)管方式提供適合國際舞臺(tái)的BVI公司而聞名于世。此外，BVI還可以提供各種現(xiàn)代化和高效的信托解決方案。除了典型的信托優(yōu)勢(shì)外，這些解決方案還可以幫助客戶制定接班人計(jì)劃、稅務(wù)計(jì)劃、維持保密性、控制和使資產(chǎn)集中化。

在國際商務(wù)世界中，許多客戶都會(huì)在多個(gè)管轄區(qū)中開設(shè)公司和運(yùn)營點(diǎn)。從企業(yè)管治、接班人和控制角度來看，他們往往喜歡將所有權(quán)集中在一個(gè)地點(diǎn)，有時(shí)是一家公司。BVI公司經(jīng)常被用作其他業(yè)務(wù)利益的控股公司，而且考慮到BVI現(xiàn)行的信托法及其成本效益，在BVI信托中持有BVI公司的股份是實(shí)現(xiàn)所需目標(biāo)的一個(gè)有效和普遍的解決方法。

私人信托公司的股東須為一家第三方，可以是受托顧問，例如會(huì)計(jì)師、律師、財(cái)富規(guī)劃顧問或者其他受托專業(yè)機(jī)構(gòu)。通常，私人信托公司的股份是由BVI信托的受托人擁有，而建立BVI信托的目的就是確保受托人履行其管理私人信托公司的職責(zé)。

除可通過信托持有股份解決接班人問題的優(yōu)點(diǎn)外，信托的好處還包括：

◆ 資產(chǎn)保護(hù)，可把財(cái)富歸入一個(gè)單一的保護(hù)型結(jié)構(gòu)；
◆ 按子女組織股份和總體財(cái)富的繼承權(quán)；
◆ 保護(hù)婚前資產(chǎn)不受離婚的影響；
◆ 保密性。

《2003維爾京群島特別信托法》(“VISTA”)：

◆ 英屬維爾京群島對(duì)受托人持有的公司股權(quán)投資做出特別規(guī)定。根據(jù)判例規(guī)則“謹(jǐn)慎商人原則”（Prudent Man of Business Rule），受托人若持有一個(gè)公司，就要關(guān)注該公司的資產(chǎn)價(jià)值（某些情況下可能會(huì)出售該資產(chǎn)以降低進(jìn)一步的損失）并監(jiān)督甚至參與公司的事務(wù)。而這與某些委托人的意愿是相矛盾的。例如，某些委托人希望受托人長(zhǎng)期持有家族企業(yè)以達(dá)到家族財(cái)富傳承的目的，其并不希望受托人過多干涉家族企業(yè)的運(yùn)營，更不愿看到受托人出售家族企業(yè)的股權(quán)。相應(yīng)地，英屬維爾京群島頒布了《維京群島特別信托法》（“VISTA”）以解決這一問題。若信托選擇適用該法案，則一般而言受托人將會(huì)被禁止干涉其持有之公司（BVI公司）的實(shí)際運(yùn)作，公司的具體運(yùn)作將交給公司董事。

◆ 在VISTA下，客戶可以財(cái)產(chǎn)授予者的身份將其在BVI公司中的股份轉(zhuǎn)移到信托中。根據(jù)稅務(wù)建議，財(cái)產(chǎn)授予者可以繼續(xù)擔(dān)任BVI公司的董事，而且BVI公司中的股份將由受托人持有，因此這些股份在財(cái)產(chǎn)授予者死亡后不需要遺囑認(rèn)證流程即可轉(zhuǎn)讓。VISTA信托的其中一名受托人必須是經(jīng)認(rèn)證的BVI受托人或BVI私人信托公司。

◆ VISTA禁止受托人干預(yù)BVI公司的管理，除了某些預(yù)先規(guī)定的情況外，這意味著董事對(duì)公司資產(chǎn)的管理不受受托人相互沖突的目標(biāo)束縛。如果公司宣布將向信托支付股息，則以財(cái)產(chǎn)授予者的意愿書為指導(dǎo)，根據(jù)信托書的條款分派股息給受益人。

◆ VISTA的另外一個(gè)優(yōu)勢(shì)是《董事局規(guī)章》(“ODRs”)。ODRs使財(cái)產(chǎn)授予者可以決定信托期間相關(guān)公司的董事。這可以讓財(cái)產(chǎn)授予者確定當(dāng)其不再干涉公司事務(wù)時(shí)誰將最終管理該BVI公司，這對(duì)于確保家族企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)未來尤其重要。ODRs允許財(cái)產(chǎn)授予者建立委任、開除和為BVI公司的董事提供薪酬的程序，該等程序甚至在其死亡后依然有效。

◆ 只有BVI公司中的股份可以通過VISTA信托讓受托人持有。但是，位于任何管轄區(qū)中的任何資產(chǎn)都可以由BVI控股公司擁有，以實(shí)現(xiàn)國際資產(chǎn)的集中化。

◆ VISTA信托是持有“高風(fēng)險(xiǎn)”資產(chǎn)的客戶的理想解決方案，與此相比，標(biāo)準(zhǔn)信托的受托人則因?yàn)楣芾砗涂刂曝?zé)任（如控制私人公司和投機(jī)投資中的股權(quán)）往往回避這種“高風(fēng)險(xiǎn)”資產(chǎn)。

RICHFUL瑞豐的優(yōu)勢(shì)

50

辦事處

全球50多個(gè)國家/地區(qū)設(shè)有辦事處。
9,000+

職員

包括資深的專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和擁有各相關(guān)專業(yè)資格的人員。
20萬+

客戶

包括財(cái)富雜志全球500強(qiáng)至初創(chuàng)公司等不同規(guī)模的企業(yè)。

4950億美元

資產(chǎn)行政管理

資產(chǎn)行政管理規(guī)模達(dá)4950億美元。
1,400+

港股上市公司

為1400家港股上市公司提供投資者和首次招股等服務(wù)。
>50%

全球500強(qiáng)企業(yè)

為《財(cái)富》雜志全球500強(qiáng)中50%的企業(yè)提供服務(wù)。

資質(zhì)與榮譽(yù)

專家團(tuán)隊(duì)

Simon Webster
首席執(zhí)行官

Andrew Cherry
首席財(cái)務(wù)官

Kim Jenkins
首席運(yùn)營官

Melanie Fitzpatrick
首席目標(biāo)與人事官

Tim Leung
首席技術(shù)官

John McLean
總法律顧問與首席法務(wù)官

Jonathon Clifton
集團(tuán)常務(wù)董事-企業(yè)解決方案

Chris Collins
首席企業(yè)發(fā)展官

張海亮
大中華區(qū)主管，董事總經(jīng)理

蔣夢(mèng)南
Vistra卓佳執(zhí)行董事，RICHFUL瑞豐總經(jīng)理

典型客戶

公司注冊(cè)

: 香港公司注冊(cè)

注冊(cè)香港公司的好處多，設(shè)立公司流程簡(jiǎn)單，成立公司費(fèi)用少。

: 英國公司注冊(cè)

注冊(cè)英國公司成為全球商人們的熱地，速度快、流程簡(jiǎn)單、費(fèi)用低。

: 納閩公司注冊(cè)

設(shè)立納閩公司可以達(dá)到稅務(wù)減免、股權(quán)保護(hù)、資金運(yùn)作流暢等優(yōu)勢(shì)。

: 開曼公司注冊(cè)

注冊(cè)開曼公司無限制貿(mào)易發(fā)展，無外匯管制，無需申報(bào)或繳納稅項(xiàng)。

: BVI公司注冊(cè)

BVI即英屬維京群島，優(yōu)勢(shì)：免交離岸貿(mào)易稅、保護(hù)受益人身份。

: 美國公司注冊(cè)

美國擁有世界上最發(fā)達(dá)的市場(chǎng)機(jī)制和最大的消費(fèi)市場(chǎng)。

: 塞舌爾公司注冊(cè)

塞舌爾特別執(zhí)照公司（CSL）為您定價(jià)轉(zhuǎn)移建立良好的商業(yè)實(shí)質(zhì)。

: 馬紹爾公司注冊(cè)

馬紹爾公司有助于國際貿(mào)易、證券買賣、信托及財(cái)產(chǎn)投資計(jì)劃等。

: 新加坡公司注冊(cè)

作為世界金融中心，新加坡成為中國企業(yè)走向世界的一個(gè)有力跳板。

: 阿聯(lián)酋公司注冊(cè)

阿聯(lián)酋是石油、天然氣、石油化工出口國。外匯自由，匯率穩(wěn)定。

: 薩摩亞公司注冊(cè)

可使用中英文公司名稱，允許遞交中英文的公司章程到政府公司注冊(cè)處。

: 海南自貿(mào)港公司注冊(cè)

了解海南自貿(mào)港公司注冊(cè)、年審、做賬、報(bào)稅、審計(jì)等工商會(huì)計(jì)財(cái)稅

: 自貿(mào)區(qū)公司注冊(cè)

瑞豐專業(yè)代理上海、天津、福建、廣東等中國自貿(mào)區(qū)公司注冊(cè)。

: 海外公司注冊(cè)

瑞豐德永集團(tuán)直接代辦全球近30個(gè)屬地的離岸公司注冊(cè)。

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