如何規(guī)劃新加坡公司稅務(wù)？

自2017年9月，國務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見》以來，反洗錢、反恐怖融資、反逃稅手段不斷升級(jí)。

隨著大陸和香港一系列聯(lián)合反洗錢政策的深入實(shí)施，國內(nèi)不斷收嚴(yán)的外匯管制，香港的成批關(guān)戶，都與此有關(guān)。

香港離岸賬戶的關(guān)閉近期開始波及到華僑永亨，華僑永亨可是匯豐、渣打大批量關(guān)戶潮中的承接者，也是新冠疫情期間少有的，可以遠(yuǎn)程開戶的銀行選擇。

香港離岸業(yè)務(wù)面臨的嚴(yán)峻趨勢由此可見一斑，而這一現(xiàn)狀就直接迫使更多的企業(yè)紛紛將陣地轉(zhuǎn)向了新加坡。

新加坡有哪些優(yōu)勢呢？

雖然新加坡的地理位置較香港而言稍遠(yuǎn)一點(diǎn)，但從更重要的方面考量：新加坡作為和香港不相上下的國際金融中心和國際離岸中心，該國很好地承接了離岸業(yè)務(wù)，發(fā)揮了收匯便利、公司稅收成本控制、國際品牌塑造和投融資等綜合作用以及優(yōu)勢。

那么，各位外貿(mào)企業(yè)主朋友，您是否為自己的新加坡公司擔(dān)前作了合理的規(guī)劃呢？

合理規(guī)劃新加坡公司稅務(wù)的意義

新加坡公司注冊(cè)后，新加坡公司報(bào)稅的工作一定要重視，盡管新加坡公司的稅率低，但是合理規(guī)劃稅務(wù)能夠幫助企業(yè)節(jié)約更多的稅務(wù)成本，新加坡政府還有很多稅收上的優(yōu)惠政策，企業(yè)如何規(guī)劃才能在更大程度在稅收上節(jié)約成本呢？

1、接受資本性質(zhì)收入而不是經(jīng)營性質(zhì)收入，比如買公司的股份合算還是買公司的資產(chǎn)合算。
2、確保收入來源地不在新加坡，海外收入帶入新加坡在某些條件下是免稅的。
3、利用法定稅收減免的利益，一個(gè)典型的例子給高級(jí)行政人員是實(shí)物收益而不是納入的薪酬待遇。
4、減少或避免浪費(fèi)可扣稅費(fèi)用，一個(gè)典型的例子是避免接收免稅股息收入的集團(tuán)控股公司中產(chǎn)生利息支出，因?yàn)檫@個(gè)利息支出是不可扣稅的，但是如果而這個(gè)貸款是用來買設(shè)備，因?yàn)橘J款而產(chǎn)生的利息支出是可扣稅的。
5、申請(qǐng)現(xiàn)有的政府稅收優(yōu)惠。

新加坡公司怎么報(bào)稅

新加坡公司每年都需要向稅務(wù)局提交稅表，所以要記得提交正確的報(bào)表，所有申報(bào)表包括：表格C、表格IRIN 301、稅收計(jì)算報(bào)表（連同支持文件）以及經(jīng)審計(jì)或未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)賬目。

如果公司規(guī)模較小，則只需要提交C-S表格，其余文件將根據(jù)IRAS的要求提交并提交。提交表格的截止日期是11月15日，而C-S表格的截止日期是12月15日。新加坡公司報(bào)稅的常見模式有以下三種：

1、零稅務(wù)申報(bào)：新加坡公司已經(jīng)開立了銀行賬戶，但沒有進(jìn)行任何經(jīng)營活動(dòng)，也必須提交未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。
2、做賬后報(bào)稅：適用于已經(jīng)發(fā)生經(jīng)營活動(dòng)的小型公司，遞交報(bào)稅表的同時(shí)，需要出具未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。
3、做賬審計(jì)后報(bào)稅：對(duì)于不符合審計(jì)豁免的新加坡公司，必須對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行合乎要求的審計(jì)工作后，與稅務(wù)申報(bào)表一同遞交。

新加坡公司稅率計(jì)算方式

根據(jù)公司的應(yīng)納稅所得額對(duì)利潤進(jìn)行調(diào)整，這是因?yàn)楣井a(chǎn)生的某些費(fèi)用不可抵扣稅款，而某些收入則無需納稅。另外，某些收入可能需要單獨(dú)征稅。

1.所有非應(yīng)稅收入應(yīng)從凈利潤中扣除，收入包括：

（1）資本收益；
（2）固定資產(chǎn)銷售；
（3）資本交易產(chǎn)生的外匯收益；
（4）其他稅收收入。

2.不可扣稅的費(fèi)用，其中包括：

（1）折舊；
（2）罰款；
（3）固定資產(chǎn)沖銷；
（4）私人費(fèi)用和所得稅。

新加坡公司是否需要審計(jì)？

新加坡公司是否需要做賬審計(jì)，可以根據(jù)其公司類型來判斷。新加坡政府將所轄的新加坡公司分為小型公司和非小型公司兩類，并對(duì)這兩類公司的稅務(wù)提出不同要求：

1、小型公司

新加坡小型公司是指年?duì)I業(yè)額低于500萬新幣，且股東人數(shù)少于20個(gè)自然人（且不存在公司入股）的新加坡公司。對(duì)于這樣的小型公司，可根據(jù)新加坡公司法205B及205C章的審計(jì)豁免條款，豁免該公司的帳務(wù)審計(jì)工作，而直接提交該公司的會(huì)計(jì)帳表及稅務(wù)申報(bào)表進(jìn)行報(bào)稅。

2、非小型公司

對(duì)于不符合小型公司定義的非小型公司，則需要對(duì)該公司的賬目進(jìn)行審計(jì)（與香港公司一樣，也需要符合資格的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行此項(xiàng)工作），并將審計(jì)結(jié)果與會(huì)計(jì)賬冊(cè)、稅務(wù)申報(bào)表一同遞交新加坡稅務(wù)局（IRAS）進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。

在新加坡公司如何搭建合理的稅籌框架？這些要專業(yè)的人士提供專業(yè)的參考方案，建議咨詢靠譜的代理機(jī)構(gòu)，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營情況，選擇最優(yōu)的類型和經(jīng)營模式來注冊(cè)新加坡公司。

RICHFUL瑞豐的優(yōu)勢

資質(zhì)與榮譽(yù)

專家團(tuán)隊(duì)

Simon Webster
首席執(zhí)行官

Andrew Cherry
首席財(cái)務(wù)官

Kim Jenkins
首席運(yùn)營官

Melanie Fitzpatrick
首席目標(biāo)與人事官

Tim Leung
首席技術(shù)官

John McLean
總法律顧問與首席法務(wù)官

Jonathon Clifton
集團(tuán)常務(wù)董事-企業(yè)解決方案

Chris Collins
首席企業(yè)發(fā)展官

張海亮
大中華區(qū)主管，董事總經(jīng)理

蔣夢南
Vistra卓佳執(zhí)行董事，RICHFUL瑞豐總經(jīng)理

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